原標題::2022年半年度財務(wù)報告河南股份有限公司 2022年半年度財務(wù)報告 2022年7月 財務(wù)報告 一、審計報告 半年度報告是否經(jīng)過(guò)審計 □是 ?否 公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。二、財務(wù)報表 財務(wù)附注中報表的單位為：元 1、合并資產(chǎn)負債表 編制單位：河南股份有限公司 2022年06月30日 單位：元 項目2022年6月30日2022年1月1日流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金150,517,928.88197,076,299.90結算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 220,000,000.00衍生金融資產(chǎn) 應收票據65,975,901.6369,740,434.40應收賬款454,926,635.73463,267,132.65應收款項融資 預付款項43,461,459.8628,320,019.32應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他北京要賬公司應收款23,494,715.2912,882,628.62其中：應收利息 應收股利 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 存貨357,172,940.83388,089,357.33合同資產(chǎn) 持有待售資產(chǎn)3,058,192.85 一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn)160,455,479.4550,322,000.00其他流動(dòng)資產(chǎn)22,143,691.5113,436,885.37流動(dòng)資產(chǎn)合計1,281,206,946.031,443,134,757.59非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放貸款和墊款 債權投資299,415,616.41163,121,784.75其他債權投資 長(cháng)期應收款 長(cháng)期股權投資4,752,923.684,838,121.73其他權益工具投資20,234,100.0020,234,100.00其他非流動(dòng)金融資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)434,455,862.65392,585,194.13在建工程26,733,122.7886,447,308.59生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 使用權資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)53,517,587.4748,387,293.16開(kāi)發(fā)支出 商譽(yù) 長(cháng)期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn)101,453,543.68123,774,736.28其他非流動(dòng)資產(chǎn)158,540.401,465,386.27非流動(dòng)資產(chǎn)合計940,721,297.07840,853,924.91資產(chǎn)總計2,221,928,243.102,283,988,682.50流動(dòng)負債： 短期借款 3,000,000.00向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款154,602,990.67192,212,462.87預收款項 合同負債198,938,585.83265,105,111.82賣(mài)出回購金融資產(chǎn)款 吸收存款及同業(yè)存放 代理買(mǎi)賣(mài)證券款 代理承銷(xiāo)證券款 應付職工薪酬2,491,558.9014,257,104.85應交稅費11,273,131.7036,549,117.29其他應付款87,927,728.1672,466,175.25其中：應付利息 應付股利90,000.0090,000.00應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動(dòng)負債 其他流動(dòng)負債611,311.07534,325.90流動(dòng)負債合計455,845,306.33584,124,297.98非流動(dòng)負債： 保險合同準備金 長(cháng)期借款 應付債券 其中：優(yōu)先股 永續債 租賃負債 長(cháng)期應付款 長(cháng)期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債39,921,206.4451,070,954.29其他非流動(dòng)負債 非流動(dòng)負債合計39,921,206.4451,070,954.29負債合計495,766,512.77635,195,252.27所有者權益： 股本389,616,420.00389,616,420.00其他權益工具 其中：優(yōu)先股 永續債 資本公積679,719,220.39770,811,263.83減：庫存股102,757,128.87198,470,260.81其他綜合收益-93,301,014.86-93,301,014.86專(zhuān)項儲備 盈余公積91,850,457.4091,850,457.40一般風(fēng)險準備 未分配利潤734,849,161.03661,535,922.37歸屬于母公司所有者權益合計1,699,977,115.091,622,042,787.93少數股東權益26,184,615.2426,750,642.30所有者權益合計1,726,161,730.331,648,793,430.23負債和所有者權益總計2,221,928,243.102,283,988,682.50法定代表人：李海鷹 主管會(huì )計工作負責人：侯菊艷 會(huì )計機構負責人：竇永賀 2、母公司資產(chǎn)負債表 單位：元 項目2022年6月30日2022年1月1日流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金110,800,959.39148,882,691.46交易性金融資產(chǎn) 220,000,000.00衍生金融資產(chǎn) 應收票據53,584,059.6951,117,673.46應收賬款343,337,915.23323,920,629.14應收款項融資 預付款項4,097,108.24464,299.56其他應收款77,136,860.8174,348,706.48其中：應收利息16,017,291.6614,829,791.66應收股利 存貨302,496,314.68381,541,443.64合同資產(chǎn) 持有待售資產(chǎn)3,058,192.85 一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn)160,455,479.4550,322,000.00其他流動(dòng)資產(chǎn)17,220,270.0810,530,214.07流動(dòng)資產(chǎn)合計1,072,187,160.421,261,127,657.81非流動(dòng)資產(chǎn)： 債權投資299,415,616.41163,121,784.75其他債權投資 長(cháng)期應收款 長(cháng)期股權投資344,582,882.39344,582,882.39其他權益工具投資 其他非流動(dòng)金融資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)358,431,309.16318,582,258.35在建工程23,920,621.6484,002,146.54生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 使用權資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)41,687,628.4436,173,434.83開(kāi)發(fā)支出 商譽(yù) 長(cháng)期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn)66,485,813.0485,870,175.84其他非流動(dòng)資產(chǎn)158,540.401,465,386.27非流動(dòng)資產(chǎn)合計1,134,682,411.481,033,798,068.97資產(chǎn)總計2,206,869,571.902,294,925,726.78流動(dòng)負債： 短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款337,399,390.79412,266,661.44預收款項 合同負債196,440,749.61263,677,708.50應付職工薪酬626,108.498,946,741.39應交稅費2,124,992.9520,566,024.13其他應付款86,763,990.7168,936,407.18其中：應付利息 應付股利90,000.0090,000.00持有待售負債 一年內到期的非流動(dòng)負債 其他流動(dòng)負債294,796.51348,763.46流動(dòng)負債合計623,650,029.06774,742,306.10非流動(dòng)負債： 長(cháng)期借款 應付債券 其中：優(yōu)先股 永續債 租賃負債 長(cháng)期應付款 長(cháng)期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債39,886,091.4451,035,839.29其他非流動(dòng)負債 非流動(dòng)負債合計39,886,091.4451,035,839.29負債合計663,536,120.50825,778,145.39所有者權益： 股本389,616,420.00389,616,420.00其他權益工具 其中：優(yōu)先股 永續債 資本公積559,556,888.20650,648,931.64減：庫存股102,757,128.87198,470,260.81其他綜合收益0.140.14專(zhuān)項儲備 盈余公積91,850,457.4091,850,457.40未分配利潤605,066,814.53535,502,033.02所有者權益合計1,543,333,451.401,469,147,581.39負債和所有者權益總計2,206,869,571.902,294,925,726.783、合并利潤表 單位：元 項目2022年半年度2021年半年度一、營(yíng)業(yè)總收入287,387,051.98309,050,413.31其中：營(yíng)業(yè)收入287,387,051.98309,050,413.31利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營(yíng)業(yè)總成本237,303,317.10229,530,077.12其中：營(yíng)業(yè)成本146,805,228.17156,195,497.06利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加2,021,826.532,460,147.14銷(xiāo)售費用11,450,120.1713,364,124.50管理費用35,181,964.0728,336,956.22研發(fā)費用42,671,133.0432,536,975.56財務(wù)費用-826,954.88-3,363,623.36其中：利息費用46,037.5073,361.47利息收入1,023,675.763,896,424.51加：其他收益22,712,880.7017,765,814.42投資收益（損失以“－”號填列）9,522,607.32-1,363,811.04其中：對聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-85,198.05-2,911,475.21以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益 匯兌收益（損失以“-”號填列） 凈敞口套期收益（損失以“－”號填列） 公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號填列） 信用減值損失（損失以“-”號填列）-2,160,576.99-3,164,344.76資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列） 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）5,846,331.45 三、營(yíng)業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）86,004,977.3692,757,994.81加：營(yíng)業(yè)外收入254,407.5368,281.85減：營(yíng)業(yè)外支出50,589.913.00四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）86,208,794.9892,826,273.66減：所得稅費用13,461,583.3816,864,332.48五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）72,747,211.6075,961,941.18（一）按經(jīng)營(yíng)持續性分類(lèi) 1.持續經(jīng)營(yíng)凈利潤（凈虧損以“－”號填列）72,747,211.6075,961,941.182.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤（凈虧損以 “－”號填列） （二）按所有權歸屬分類(lèi) 1.歸屬于母公司所有者的凈利潤73,313,238.6677,642,196.592.少數股東損益-566,027.06-1,680,255.41六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動(dòng)額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價(jià)值變動(dòng) 4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價(jià)值變動(dòng) 5.其他 （二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價(jià)值變動(dòng) 3.金融資產(chǎn)重分類(lèi)計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務(wù)報表折算差額 7.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額72,747,211.6075,961,941.18歸屬于母公司所有者的綜合收益總額73,313,238.6677,642,196.59歸屬于少數股東的綜合收益總額-566,027.06-1,680,255.41八、每股收益： （一）基本每股收益0.19370.2097（二）稀釋每股收益0.19060.2095本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實(shí)現的凈利潤為：0.00元。法定代表人：李海鷹 主管會(huì )計工作負責人：侯菊艷 會(huì )計機構負責人：竇永賀 4、母公司利潤表 單位：元 項目2022年半年度2021年半年度一、營(yíng)業(yè)收入275,054,528.08285,950,356.19減：營(yíng)業(yè)成本161,623,426.22145,746,595.55稅金及附加1,348,209.351,618,234.58銷(xiāo)售費用7,453,935.388,183,030.17管理費用26,599,418.9820,585,632.09研發(fā)費用30,363,663.3119,139,469.79財務(wù)費用-643,126.49-3,348,529.03其中：利息費用0.0012,487.50利息收入764,771.073,765,738.06加：其他收益19,170,034.5811,849,766.79投資收益（損失以“－”號填列）9,607,805.37-797,295.17其中：對聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.00-2,344,959.34以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益（損失以“-”號填列） 凈敞口套期收益（損失以“－”號填列） 公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號填列） 信用減值損失（損失以“-”號填列）-3,049,183.28-3,227,680.23資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列） 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）5,846,331.450.00二、營(yíng)業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）79,883,989.45101,850,714.43加：營(yíng)業(yè)外收入236,056.1857,806.06減：營(yíng)業(yè)外支出49,768.730.00三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）80,070,276.90101,908,520.49減：所得稅費用10,505,495.3916,821,455.79四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）69,564,781.5185,087,064.70（一）持續經(jīng)營(yíng)凈利潤（凈虧損以“－”號填列）69,564,781.5185,087,064.70（二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動(dòng)額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價(jià)值變動(dòng) 4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價(jià)值變動(dòng) 5.其他 （二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價(jià)值變動(dòng) 3.金融資產(chǎn)重分類(lèi)計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務(wù)報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額69,564,781.5185,087,064.70七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 5、合并現金流量表 單位：元 項目2022年半年度2021年半年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現金242,973,733.16425,226,034.58客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業(yè)務(wù)現金凈額 保戶(hù)儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 代理買(mǎi)賣(mài)證券收到的現金凈額 收到的稅費返還16,537,850.5714,312,763.12收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金39,663,956.639,077,246.81經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入小計299,175,540.36448,616,044.51購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現金123,804,775.85242,381,919.95客戶(hù)貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金64,939,820.5362,428,799.68支付的各項稅費34,863,053.7943,671,804.92支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金37,632,879.7445,836,086.86經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出小計261,240,529.91394,318,611.41經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~37,935,010.4554,297,433.10二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 收回投資收到的現金220,000,000.00275,000,000.00取得投資收益收到的現金2,058,010.951,365,164.15處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)收回的現金凈額6,793,000.00 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 投資活動(dòng)現金流入小計228,851,010.95276,365,164.15購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金33,947,069.1134,559,425.29投資支付的現金250,009,911.11195,000,000.00質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 投資活動(dòng)現金流出小計283,956,980.22229,559,425.29投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~-55,105,969.2746,805,738.86三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 3,000,000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金18,190,000.00 籌資活動(dòng)現金流入小計18,190,000.003,000,000.00償還債務(wù)支付的現金3,000,000.003,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金46,037.5024,147.92其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金36,912,384.00129,093,849.94籌資活動(dòng)現金流出小計39,958,421.50132,117,997.86籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~-21,768,421.50-129,117,997.86四、匯率變動(dòng)對現金及現金等價(jià)物的影響 五、現金及現金等價(jià)物凈增加額-38,939,380.32-28,014,825.90加：期初現金及現金等價(jià)物余額165,303,929.06365,833,747.22六、期末現金及現金等價(jià)物余額126,364,548.74337,818,921.326、母公司現金流量表 項目2022年半年度2021年半年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現金189,931,882.13376,416,816.70收到的稅費返還14,071,847.2110,348,266.79收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金37,285,020.756,258,195.62經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入小計241,288,750.09393,023,279.11購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現金126,392,613.72229,511,244.99支付給職工以及為職工支付的現金35,829,468.8333,939,938.09支付的各項稅費25,840,792.7835,519,152.35支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金19,716,021.6328,710,210.81經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出小計207,778,896.96327,680,546.24經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~33,509,853.1365,342,732.87二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 收回投資收到的現金220,000,000.00275,000,000.00取得投資收益收到的現金2,058,010.951,365,164.15處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)收回的現金凈額6,787,000.000.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 投資活動(dòng)現金流入小計228,845,010.95276,365,164.15購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金24,731,124.9133,516,656.79投資支付的現金250,009,911.11195,000,000.00取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的 現金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現金 投資活動(dòng)現金流出小計274,741,036.02228,516,656.79投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~-45,896,025.0747,848,507.36三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金18,190,000.000.00籌資活動(dòng)現金流入小計18,190,000.000.00償還債務(wù)支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金0.0012,487.50支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金36,912,384.00129,093,849.94籌資活動(dòng)現金流出小計36,912,384.00129,106,337.44籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~-18,722,384.00-129,106,337.44四、匯率變動(dòng)對現金及現金等價(jià)物的影響 五、現金及現金等價(jià)物凈增加額-31,108,555.94-15,915,097.21加：期初現金及現金等價(jià)物余額123,720,034.22329,455,456.93六、期末現金及現金等價(jià)物余額92,611,478.28313,540,359.727、合并所有者權益變動(dòng)表 本期金額 單位：元 項目2022年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少本其他權益工具 資他 一、上年期末余額38900 770831986 91,0 66137 1,6計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額38900 770831984.8 91,0 66137 1,67.926,0.2 6 3 3三、本期增減變動(dòng)金額“－”號填4 73,6 77,0（一）綜合收益總額 73,6 73,0（二）所有者投入和減少資本 -4 4,6.50 4,6.501．所有者投入的普通股 36,02．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金94 41,0 41,04．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險準備 3．對所有東）的分配 4．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公 積彌補虧損 4．設定受益計劃變動(dòng)額結轉留存收益 5．其他綜合收益結轉留存收益 6．其他 （五）專(zhuān)項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額38900 679391026 91,0 73403 1,63上年金額 單位：元 項目2021年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少本其他權益工具 資他 一、上年期末余額38900 7390056,5 79,6 55380 1,6計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額38920. 73972.56,,11 79,0.4 55371. 1,6,0229,6.61,6,25 00 0007.15 6 80 7.1143.75三、本期增減變動(dòng)金額“－”號填列） 13,94 77,6（一）綜合收益總額 77,9 77,.4175,8（二）所有者投入和減少資本 13,941．所有者投入的普通股 129942．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 13,.00 18,0 18,04．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險準備 3．對所有東）的分配 4．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公 積彌補虧損 4．設定受益計劃變動(dòng)額結轉留存收益 5．其他綜合收益結轉留存收益 6．其他 （五）專(zhuān)項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額38900 752001805 79,6 63139 1,598、母公司所有者權益變動(dòng)表 本期金額 單位：元 項目2022年半年度 股本其他權益工具 資本潤其他所有債其他 一、上年期末余額389,616,420.00 650,648,931.64198,470,260.810.14 91,850,457.40535,502,033.02 1,469,147,581.3計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額389,616,420.00 650,648,931.64198,470,260.810.14 91,850,457.40535,502,033.02 1,469,147,581.39三、本期增減變動(dòng)金額“－”號填91,092,04395,713,131.94 69,564,781.51 74,185,870.01（一）綜合收益總額 69,564,781.51 69,564,781.51（二）所有者投入和減少資本 -91,092,04395,713,131.94 4,621,088.501．所有者投入的普通股 36,912,384.00 -36,912,384.002．其他權益工具持有者投入資本 0.003．股份支付計入所有者權益的金91,092,043132,625,515.94 41,533,472.504．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．對所有東）的分配 3．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．設定受益計劃變動(dòng)額結轉留存收益 5．其他綜合收益結轉留存收益 6．其他 （五）專(zhuān)項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額389,616,420.00 559,556,888.20102,757,128.870.14 91,850,457.40605,066,814.53 1,543,333,451.40上年金額 單位：元 項目2021年半年度 股本其他權益工具 資本潤其他所有債其他 一、上年期末余額389,656,420.00 619,045,839.8156,520,000.0024,897.85 79,317,780.46422,707,940.56 1,454,232,878.6計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額389,656,420.00 619,045,839.8156,520,000.0024,897.85 79,317,780.46422,707,940.56 1,454,232,878.68三、本期增減變動(dòng)金額“－”號填列） 13,018,240.00123,825,849.94 85,087,064.70 -25,720,545.24（一）綜合收益總額 85,087,064.70 85,087,064.70（二）所有者投入和減少資本 13,018,240.00123,825,849.94 -110,807,609.941．所有者投入的普通股 129,093,849.94 -129,093,849.942．其他權益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權益的金額 13,018,2405,268,000.00 18,286,240.004．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公積 2．對所有東）的分配 3．其他 （四）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．設定受益計劃變動(dòng)額結轉留存收益 5．其他綜合收益結轉留存收益 6．其他 （五）專(zhuān)項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額389,656,420.00 632,064,079.81180,345,849.9424,897.85 79,317,780.46507,795,005.26 1,428,512,333.44三、公司基本情況 1、公司注冊地、組織形式和總部地址 河南股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）系于 2001年 10月經(jīng)河南省人民政府豫股批字(2001)35號文批準，由李海鷹等 9位自然人共同發(fā)起設立的股份有限公司。公司于 2009年 9月29日在深圳證券交易所上市，現持有統一社會(huì )信用代碼為 914101007324826746的營(yíng)業(yè)執照。經(jīng)過(guò)歷年的派送紅股、配售新股、轉增股本及增發(fā)新股，截止 2022年6月30日，本公司累計發(fā)行股本總數 38,961.642萬(wàn)股，注冊資本為 38,961.642萬(wàn)元，注冊地址：鄭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區科學(xué)大道188號，公司第一大股東為李海鷹，持股比例為 7.95%。2、經(jīng)營(yíng)范圍 許可項目：鐵路運輸基礎設備制造；各類(lèi)工程建設活動(dòng)；電氣安裝服務(wù)；建筑智能化工程施工（依件為準）一般項目：鐵路運輸基礎設備銷(xiāo)售；鐵路運輸輔助活動(dòng)；安全系統監控服務(wù)；數字視頻監控系統制造；數字視頻監控系統銷(xiāo)售；工業(yè)控制計算機及系統制造；工業(yè)控制計算機及系統銷(xiāo)售；軌道交通運營(yíng)管理系統開(kāi)發(fā)；軌道交通專(zhuān)用設備、關(guān)鍵系統及部件銷(xiāo)售；軌道交通通信信號系統開(kāi)發(fā)；計算機軟硬件及輔助設備零售；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)交流、技術(shù)轉讓、技術(shù)推廣；通訊設備銷(xiāo)售；電子元器件零售；儀器儀表銷(xiāo)售；電子產(chǎn)品銷(xiāo)售；軟件開(kāi)發(fā)；軟件銷(xiāo)售；信息技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)；信息系統運行維護服務(wù)；信息系統集成服務(wù)；廣告設計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；會(huì )議及展覽服務(wù)；安全技術(shù)防范系統設計施工服務(wù)（除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營(yíng)業(yè)執照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。3、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為鐵路通信信號領(lǐng)域產(chǎn)品的研制開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售。公司的主要產(chǎn)品為鐵路通信信號和鐵路運輸調度指揮管理領(lǐng)域的軟件和系統集成產(chǎn)品，具體為：設備監測類(lèi)產(chǎn)品：包括信號集中監測及子系統、融雪系統、信號維護支持系統、道岔缺口監測、道岔綜合監測、電務(wù)設備動(dòng)態(tài)監測分析系統等；安防類(lèi)產(chǎn)品：包括鐵路防災安全監控系統、鐵路綜合視頻監控系統、城軌綜合監控系統、動(dòng)力環(huán)境監控等；生產(chǎn)指揮及運輸調度信息化類(lèi)產(chǎn)品：包括電務(wù)生產(chǎn)指揮、鐵路安全生產(chǎn)指揮綜合系統等；信號控制類(lèi)產(chǎn)品：包括無(wú)線(xiàn)調車(chē)機車(chē)信號、計算機聯(lián)鎖等；電源類(lèi)設備產(chǎn)品：包括電源屏設備及子系統；信號設備及器材產(chǎn)品：包括信號設備及器材、道岔轉轍機、水沖洗設備產(chǎn)品等。4、財務(wù)報表的批準報出 本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì )于 2022年7月 26日批準報出。本期納入合并財務(wù)報表范圍的子公司共 10戶(hù)，具體包括： 子公司名稱(chēng)子公司類(lèi)型級次持股比例（%）表決權比例（%）河南輝煌軟件有限公司全資子公司二級100.00100.00河南輝煌信通軟件有限公司全資子公司二級100.00100.00北京全路信通技術(shù)有限公司全資子公司二級100.00100.00河南輝煌城軌科技有限公司全資子公司二級100.00100.00北京國鐵路陽(yáng)技術(shù)有限公司全資子公司二級100.00100.00北京國鐵路陽(yáng)軟件有限公司全資子公司三級100.00100.00天津輝煌路陽(yáng)科技有限公司全資子公司三級100.00100.00成都新一驅動(dòng)技術(shù)有限責任公司控股子公司二級51.0051.00成都新一驅動(dòng)科技有限責任公司控股子公司三級51.0051.00洛陽(yáng)輝煌城軌科技有限公司全資子公司二級100.00100.00 四、財務(wù)報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司根據實(shí)際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會(huì )計準則——基本準則》和具體企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計準則應用指南、企業(yè)會(huì )計準則解釋及其他相關(guān)規定（以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì )計準則”）進(jìn)行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會(huì )《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務(wù)報告的一般規定》（2014年修訂）的規定，編制財務(wù)報表。2、持續經(jīng)營(yíng) 本公司對報告期末起 12個(gè)月的持續經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了北京收賬公司評價(jià)，未發(fā)現對持續經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務(wù)報表系在持續經(jīng)營(yíng)假設的基礎上編制。五、重要會(huì )計政策及會(huì )計估計 具體會(huì )計政策和會(huì )計估計提示： 無(wú) 1、遵循企業(yè)會(huì )計準則的聲明 本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會(huì )計準則的要求，真實(shí)、完整地反映了北京討債公司報告期公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現金流量等有關(guān)信息。2、會(huì )計期間 自公歷 1月 1日至 12月 31日止為一個(gè)會(huì )計年度。3、營(yíng)業(yè)周期 營(yíng)業(yè)周期是指企業(yè)從購買(mǎi)用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現現金或現金等價(jià)物的期間。本公司以 12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動(dòng)性劃分標準。4、記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì )計處理方法 （1）分步實(shí)現企業(yè)合并過(guò)程中的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會(huì )計處理 ①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； ②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果； ③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生； ④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟的。（2）同一控制下的企業(yè)合并 本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價(jià)值計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調整留存收益。如果存在或有對價(jià)并需要確認預計負債或資產(chǎn)，該預計負債或資產(chǎn)金額與后續或有對價(jià)結算金額的差額，調整資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)），資本公積不足的，調整留存收益。對于通過(guò)多次交易最終實(shí)現企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進(jìn)行會(huì )計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權日，長(cháng)期股權投資初始投資成本，與達到合并前的長(cháng)期股權投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì )計處理，直至處置該項投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進(jìn)行會(huì )計處理；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動(dòng)，暫不進(jìn)行會(huì )計處理，直至處置該項投資時(shí)轉入當期損益。（3）非同一控制下的企業(yè)合并 購買(mǎi)日是指本公司實(shí)際取得對被購買(mǎi)方控制權的日期，即被購買(mǎi)方的凈資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的控制權轉移給本公司的日期。同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，本公司一般認為實(shí)現了控制權的轉移： ①企業(yè)合并合同或協(xié)議已獲本公司內部權力機構通過(guò)。②企業(yè)合并事項需要經(jīng)過(guò)國家有關(guān)主管部門(mén)審批的，已獲得批準。③已辦理了必要的財產(chǎn)權轉移手續。④本公司已支付了合并價(jià)款的大部分，并且有能力、有計劃支付剩余款項。⑤本公司實(shí)際上已經(jīng)控制了被購買(mǎi)方的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并享有相應的利益、承擔相應的風(fēng)險。本公司在購買(mǎi)日對作為企業(yè)合并對價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債按照公允價(jià)值計量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買(mǎi)方可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復核后，計入當期損益。通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進(jìn)行會(huì )計處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權投資采用權益法核算的，以購買(mǎi)日之前所持被購買(mǎi)方的股權投資的賬面價(jià)值與購買(mǎi)日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買(mǎi)日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進(jìn)行會(huì )計處理。合并日之前持有的股權投資采用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權投資在合并日的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價(jià)值變動(dòng)應全部轉入合并日當期的投資收益。（4）為合并發(fā)生的相關(guān)費用 為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢(xún)等中介費用以及其他直接相關(guān)費用，于發(fā)生時(shí)計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權益性證券的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。 6、合并財務(wù)報表的編制方法 （1）合并范圍 本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合并財務(wù)報表。（2）合并程序 本公司以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎，根據其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。本公司編制合并財務(wù)報表，將整個(gè)企業(yè)集團視為一個(gè)會(huì )計主體，依據相關(guān)企業(yè)會(huì )計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會(huì )計政策，反映本企業(yè)集團整體財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會(huì )計政策、會(huì )計期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì )計政策、會(huì )計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時(shí)，按本公司的會(huì )計政策、會(huì )計期間進(jìn)行必要的調整。合并財務(wù)報表時(shí)抵銷(xiāo)本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內部交易對合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并股東權益變動(dòng)表的影響。如果站在企業(yè)集團合并財務(wù)報表角度與以本公司或子公司為會(huì )計主體對同一交易的認定不同時(shí)，從企業(yè)集團的角度對該交易予以調整。子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產(chǎn)負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過(guò)了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價(jià)值為基礎對其財務(wù)報表進(jìn)行調整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買(mǎi)日可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎對其財務(wù)報表進(jìn)行調整。①增加子公司或業(yè)務(wù) 在報告期內，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調整合并資產(chǎn)負債表的期初數；將子公司或業(yè)務(wù)合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時(shí)對比較報表的相關(guān)項目進(jìn)行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開(kāi)始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開(kāi)始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。在報告期內，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調整合并資產(chǎn)負債表期初數；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買(mǎi)日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買(mǎi)日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實(shí)施控制的，對于購買(mǎi)日之前持有的被購買(mǎi)方的股權，本公司按照該股權在購買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計入當期投資收益。購買(mǎi)日之前持有的被購買(mǎi)方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權益變動(dòng)轉為購買(mǎi)日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。②處置子公司或業(yè)務(wù) 1）一般處理方法 在報告期內，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時(shí)，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計量。處置股權取得的對價(jià)與剩余股權公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動(dòng)，在喪失控制權時(shí)轉為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。2）分步處置子公司 通過(guò)多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會(huì )計處理： A.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； B.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果； C.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生； D.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟的。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進(jìn)行會(huì )計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時(shí)一并轉入喪失控制權當期的損益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì )計處理；在喪失控制權時(shí)，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì )計處理。③購買(mǎi)子公司少數股權 本公司因購買(mǎi)少數股權新取得的長(cháng)期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買(mǎi)日（或合并日）開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調整留存收益。④不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資 在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長(cháng)期股權投資而取得的處置價(jià)款與處置長(cháng)期股權投資相對應享有子公司自購買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調整留存收益。7、合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì )計處理方法 （1）合營(yíng)安排的分類(lèi) 本公司根據合營(yíng)安排的結構、法律形式以及合營(yíng)安排中約定的條款、其他相關(guān)事實(shí)和情況等因素，將合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。未通過(guò)單獨主體達成的合營(yíng)安排，劃分為共同經(jīng)營(yíng)；通過(guò)單獨主體達成的合營(yíng)安排，通常劃分為合營(yíng)企業(yè)；但有確鑿證據表明滿(mǎn)足下列任一條件并且符合相關(guān)法律法規規定的合營(yíng)安排劃分為共同經(jīng)營(yíng)： ①合營(yíng)安排的法律形式表明，合營(yíng)方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負債分別享有權利和承擔義務(wù)。②合營(yíng)安排的合同條款約定，合營(yíng)方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負債分別享有權利和承擔義務(wù)。③其他相關(guān)事實(shí)和情況表明，合營(yíng)方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負債分別享有權利和承擔義務(wù)，如合營(yíng)方享有與合營(yíng)安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中負債的清償持續依賴(lài)于合營(yíng)方的支持。（2）共同經(jīng)營(yíng)會(huì )計處理方法 本公司確認共同經(jīng)營(yíng)中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì )計準則的規定進(jìn)行會(huì )計處理： ①確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)； ②確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債； ③確認出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入； ④按其份額確認共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入； ⑤確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費用。本公司向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構成業(yè)務(wù)的除外），在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)營(yíng)出售給第三方之前，僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。投出或出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì )計準則第 8號——資產(chǎn)減值》等規定的資產(chǎn)減值損失的，本公司全額確認該損失。本公司自共同經(jīng)營(yíng)購買(mǎi)資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構成業(yè)務(wù)的除外），在將該資產(chǎn)等出售給第三方之前，僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。購入的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì )計準則第 8號——資產(chǎn)減值》等規定的資產(chǎn)減值損失的，本公司按承擔的份額確認該部分損失。本公司對共同經(jīng)營(yíng)不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)資產(chǎn)且承擔該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)負債的，仍按上述原則進(jìn)行會(huì )計處理，否則，應當按照相關(guān)企業(yè)會(huì )計準則的規定進(jìn)行會(huì )計處理。8、現金及現金等價(jià)物的確定標準 在編制現金流量表時(shí)，將本公司庫存現金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認為現金。將同時(shí)具備期限短（一般從購買(mǎi)日起三個(gè)月內到期）、流動(dòng)性強、易于轉換為已知金額的現金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險很小四個(gè)條件的投資，確定為現金等價(jià)物。9、金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。實(shí)際利率法是指計算金融資產(chǎn)或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會(huì )計期間的方法。實(shí)際利率，是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預計存續期的估計未來(lái)現金流量，折現為該金融資產(chǎn)賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實(shí)際利率時(shí)，在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類(lèi)似期權等)的基礎上估計預期現金流量，但不考慮預期信用損失。金融資產(chǎn)或金融負債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷(xiāo)形成的累計攤銷(xiāo)額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產(chǎn))。（1）金融資產(chǎn)分類(lèi)和計量 本公司根據所管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為以下三類(lèi)： ①以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。②以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。③以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認時(shí)以公允價(jià)值計量，但是因銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應收賬款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過(guò)一年的融資成分的，按照交易價(jià)格進(jìn)行初始計量。對于以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當期損益，其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。金融資產(chǎn)的后續計量取決于其分類(lèi)，當且僅當本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類(lèi)。①分類(lèi)為以攤余成本計量的金融資產(chǎn) 金融資產(chǎn)的合同條款規定在特定日期產(chǎn)生的現金流量?jì)H為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現金流量為目標，則本公司將該金融資產(chǎn)分類(lèi)為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。本公司分類(lèi)為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)包括貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款、債權投資等。本公司對此類(lèi)金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認利息收入，按攤余成本進(jìn)行后續計量，其發(fā)生減值時(shí)或終止確認、修改產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。除下列情況外，本公司根據金融資產(chǎn)賬面余額乘以實(shí)際利率計算確定利息收入： 1）對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司自初始確認起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調整的實(shí)際利率計算確定其利息收入。2）對于購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司在后續期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實(shí)際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續期間因其信用風(fēng)險有所改善而不再存在信用減值，本公司轉按實(shí)際利率乘以該金融資產(chǎn)賬面余額來(lái)計算確定利息收入。金融資產(chǎn)的合同條款規定在特定日期產(chǎn)生的現金流量?jì)H為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標，則本公司將該金融資產(chǎn)分類(lèi)為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。本公司對此類(lèi)金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價(jià)值變動(dòng)計入其他綜合收益。當該金融資產(chǎn)終止確認時(shí)，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。以公允價(jià)值計量且變動(dòng)計入其他綜合收益的應收票據及應收賬款列報為應收款項融資，其他此類(lèi)金融資產(chǎn)列報為其他債權投資，其中：自資產(chǎn)負債表日起一年內到期的其他債權投資列報為一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn)，原到期日在一年以?xún)鹊钠渌麄鶛嗤顿Y列報為其他流動(dòng)資產(chǎn)。③指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn) 在初始確認時(shí)，本公司可以單項金融資產(chǎn)為基礎不可撤銷(xiāo)地將非交易性權益工具投資指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。此類(lèi)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計入其他綜合收益，不需計提減值準備。該金融資產(chǎn)終止確認時(shí)，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。本公司持有該權益工具投資期間，在本公司收取股利的權利已經(jīng)確立，與股利相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且股利的金額能夠可靠計量時(shí)，確認股利收入并計入當期損益。本公司對此類(lèi)金融資產(chǎn)在其他權益工具投資項目下列報。權益工具投資滿(mǎn)足下列條件之一的，屬于以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的主要是為了近期出售；初始確認時(shí)屬于集中管理的可辨認金融資產(chǎn)工具組合的一部分，且有客觀(guān)證據表明近期實(shí)際存在短期獲利模式；屬于衍生工具（符合財務(wù)擔保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外）。④分類(lèi)為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn) 不符合分類(lèi)為以攤余成本計量或以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)條件、亦不指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)均分類(lèi)為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)。本公司對此類(lèi)金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續計量，將公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與此類(lèi)金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損益。本公司對此類(lèi)金融資產(chǎn)根據其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項目列報。⑤指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn) 在初始確認時(shí)，本公司為了消除或顯著(zhù)減少會(huì )計錯配，可以單項金融資產(chǎn)為基礎不可撤銷(xiāo)地將金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)?；旌虾贤豁椈蚨囗椙度胙苌ぞ?，且其主合同不屬于以上金融資產(chǎn)的，本公司可以將其整體指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融工具。但下列情況除外： 1）嵌入衍生工具不會(huì )對混合合同的現金流量產(chǎn)生重大改變。2）在初次確定類(lèi)似的混合合同是否需要分拆時(shí)，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入衍生工具不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權，允許持有人以接近攤余成本的金額提前償還貸款，該提前還款權不需要分拆。本公司對此類(lèi)金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續計量，將公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與此類(lèi)金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損益。本公司對此類(lèi)金融資產(chǎn)根據其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項目列報。（2）金融負債分類(lèi)和計量 本公司根據所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時(shí)將該金融工具或其組成部分分類(lèi)為金融負債或權益工具。金融負債在初始確認時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融負債在初始確認時(shí)以公允價(jià)值計量。對于以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入當期損益；對于其他類(lèi)別的金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。金融負債的后續計量取決于其分類(lèi)： ①以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債 此類(lèi)金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時(shí)指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債。滿(mǎn)足下列條件之一的，屬于交易性金融負債：承擔相關(guān)金融負債的目的主要是為了在近期內出售或回購；屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀(guān)證據表明企業(yè)近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財務(wù)擔保合同的衍生工具除外。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價(jià)值進(jìn)行后續計量，除與套期會(huì )計有關(guān)外，所有公允價(jià)值變動(dòng)均計入當期損益。在初始確認時(shí)，為了提供更相關(guān)的會(huì )計信息，本公司將滿(mǎn)足下列條件之一的金融負債不可撤銷(xiāo)地指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債： 1）能夠消除或顯著(zhù)減少會(huì )計錯配。2）根據正式書(shū)面文件載明的企業(yè)風(fēng)險管理或投資策略，以公允價(jià)值為基礎對金融負債組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合進(jìn)行管理和業(yè)績(jì)評價(jià)，并在企業(yè)內部以此為基礎向關(guān)鍵管理人員報告。本公司對此類(lèi)金融負債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續計量，除由本公司自身信用風(fēng)險變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計入其他綜合收益之外，其他公允價(jià)值變動(dòng)計入當期損益。除非由本公司自身信用風(fēng)險變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計入其他綜合收益會(huì )造成或擴大損益中的會(huì )計錯配，本公司將所有公允價(jià)值變動(dòng)（包括自身信用風(fēng)險變動(dòng)的影響金額）計入當期損益。②其他金融負債 除下列各項外，公司將金融負債分類(lèi)為以攤余成本計量的金融負債，對此類(lèi)金融負債采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續計量，終止確認或攤銷(xiāo)產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益： 1）以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債。2）金融資產(chǎn)轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產(chǎn)所形成的金融負債。3）不屬于本條前兩類(lèi)情形的財務(wù)擔保合同，以及不屬于本條第 1）類(lèi)情形的以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾。財務(wù)擔保合同是指當特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)時(shí)，要求發(fā)行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融負債的財務(wù)擔保合同，在初始確認后按照損失準備金額以及初始確認金額扣除擔保期內的累計攤銷(xiāo)額后的余額孰高進(jìn)行計量。（3）金融資產(chǎn)和金融負債的終止確認 ①金融資產(chǎn)滿(mǎn)足下列條件之一的，終止確認金融資產(chǎn)，即從其賬戶(hù)和資產(chǎn)負債表內予以轉銷(xiāo)： 1）收取該金融資產(chǎn)現金流量的合同權利終止。2）該金融資產(chǎn)已轉移，且該轉移滿(mǎn)足金融資產(chǎn)終止確認的規定。②金融負債終止確認條件 金融負債（或其一部分）的現時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司與借出方之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，或對原金融負債（或其一部分）的合同條款做出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認原金融負債，同時(shí)確認一項新金融負債，賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉出的非現金資產(chǎn)或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價(jià)值占整體公允價(jià)值的比例，對該金融負債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉出的非現金資產(chǎn)或承擔的負債）之間的差額，應當計入當期損益。（4）金融資產(chǎn)轉移的確認依據和計量方法 本公司在發(fā)生金融資產(chǎn)轉移時(shí)，評估其保留金融資產(chǎn)所有權上的風(fēng)險和報酬的程度，并分別下列情形處理： ①轉移了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有風(fēng)險和報酬的，則終止確認該金融資產(chǎn)，并將轉移中產(chǎn)生或保留的權利和義務(wù)單獨確認為資產(chǎn)或負債。②保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有風(fēng)險和報酬的，則繼續確認該金融資產(chǎn)。③既沒(méi)有轉移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有風(fēng)險和報酬的（即除本條①、②之外的其他情形），則根據其是否保留了對金融資產(chǎn)的控制，分別下列情形處理： 1）未保留對該金融資產(chǎn)控制的，則終止確認該金融資產(chǎn)，并將轉移中產(chǎn)生或保留的權利和義務(wù)單獨確認為資產(chǎn)或負債。2）保留了對該金融資產(chǎn)控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產(chǎn)的程度繼續確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應確認相關(guān)負債。繼續涉入被轉移金融資產(chǎn)的程度，是指本公司承擔的被轉移金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險或報酬的程度。在判斷金融資產(chǎn)轉移是否滿(mǎn)足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉移區分為金融資產(chǎn)整體轉移和部分轉移。①金融資產(chǎn)整體轉移滿(mǎn)足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： 1）被轉移金融資產(chǎn)在終止確認日的賬面價(jià)值。2）因轉移金融資產(chǎn)而收到的對價(jià)，與原直接計入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）之和。②金融資產(chǎn)部分轉移且該被轉移部分整體滿(mǎn)足終止確認條件的，將轉移前金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認部分和繼續確認部分（在此種情形下，所保留的服務(wù)資產(chǎn)應當視同繼續確認金融資產(chǎn)的一部分）之間，按照轉移日各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益： 1）終止確認部分在終止確認日的賬面價(jià)值。2）終止確認部分收到的對價(jià)，與原計入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）之和。金融資產(chǎn)轉移不滿(mǎn)足終止確認條件的，繼續確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價(jià)確認為一項金融負債。（5）金融資產(chǎn)和金融負債公允價(jià)值的確定方法 存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負債，以活躍市場(chǎng)的報價(jià)確定其公允價(jià)值，除非該項金融資產(chǎn)存在針對資產(chǎn)本身的限售期。對于針對資產(chǎn)本身的限售的金融資產(chǎn)，按照活躍市場(chǎng)的報價(jià)扣除市場(chǎng)參與者因承擔指定期間內無(wú)法在公開(kāi)市場(chǎng)上出售該金融資產(chǎn)的風(fēng)險而要求獲得的補償金額后確定?；钴S市場(chǎng)的報價(jià)包括易于且可定期從交易所、交易商、經(jīng)紀人、行業(yè)集團、定價(jià)機構或監管機構等獲得相關(guān)資產(chǎn)或負債的報價(jià)，且能代表在公平交易基礎上實(shí)際并經(jīng)常發(fā)生的市場(chǎng)交易。初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔的金融負債，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎。不存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負債，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀(guān)察輸入值。在相關(guān)可觀(guān)察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀(guān)察輸入值。（6）金融工具減值 本公司以預期信用損失為基礎，對分類(lèi)為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、分類(lèi)為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)以及財務(wù)擔保合同，進(jìn)行減值會(huì )計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于本公司購買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，應按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調整的實(shí)際利率折現。對由收入準則規范的交易形成的應收款項，本公司運用簡(jiǎn)化計量方法，按照相當于整個(gè)存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。對于購買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表日僅將自初始確認后整個(gè)存續期內預期信用損失的累計變動(dòng)確認為損失準備。在每個(gè)資產(chǎn)負債表日，將整個(gè)存續期內預期信用損失的變動(dòng)金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產(chǎn)負債表日確定的整個(gè)存續期內預期信用損失小于初始確認時(shí)估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將預期信用損失的有利變動(dòng)確認為減值利得。除上述采用簡(jiǎn)化計量方法和購買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值以外的其他金融資產(chǎn)，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后是否已顯著(zhù)增加，并按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動(dòng)： ①如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后并未顯著(zhù)增加，處于第一階段，則按照相當于該金融工具未來(lái) 12 個(gè)月內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計算利息收入。②如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后已顯著(zhù)增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，則按照相當于該金融工具整個(gè)存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計算利息收入。③如果該金融工具自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當于該金融工具整個(gè)存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照攤余成本和實(shí)際利率計算利息收入。金融工具信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類(lèi)為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，信用損失準備抵減金融資產(chǎn)的賬面余額。對于分類(lèi)為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，本公司在其他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中列示的賬面價(jià)值。本公司在前一會(huì )計期間已經(jīng)按照相當于金融工具整個(gè)存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產(chǎn)負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風(fēng)險顯著(zhù)增加的情形的，本公司在當期資產(chǎn)負債表日按照相當于未來(lái) 12個(gè)月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。①信用風(fēng)險顯著(zhù)增加 本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后是否已顯著(zhù)增加。對于財務(wù)擔保合同，本公司在應用金融工具減值規定時(shí)，將本公司成為做出不可撤銷(xiāo)承諾的一方之日作為初始確認日。本公司在評估信用風(fēng)險是否顯著(zhù)增加時(shí)會(huì )考慮如下因素： 1）債務(wù)人經(jīng)營(yíng)成果實(shí)際或預期是否發(fā)生顯著(zhù)變化； 2）債務(wù)人所處的監管、經(jīng)濟或技術(shù)環(huán)境是否發(fā)生顯著(zhù)不利變化； 3）作為債務(wù)抵押的擔保物價(jià)值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|(zhì)量是否發(fā)生顯著(zhù)變化，這些變化預期將降低債務(wù)人按合同規定期限還款的經(jīng)濟動(dòng)機或者影響違約概率； 4）債務(wù)人預期表現和還款行為是否發(fā)生顯著(zhù)變化； 5）本公司對金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化等。于資產(chǎn)負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險，則本公司假定該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后并未顯著(zhù)增加。如果金融工具的違約風(fēng)險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務(wù)的能力很強，并且即使較長(cháng)時(shí)期內經(jīng)濟形勢和經(jīng)營(yíng)環(huán)境存在不利變化，但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務(wù)的能力，則該金融工具被視為具有較低的信用風(fēng)險。②已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn) 當對金融資產(chǎn)預期未來(lái)現金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據包括下列可觀(guān)察信息： 1）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難； 2）債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等； 3）債權人出于與債務(wù)人財務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會(huì )做出的讓步； 4）債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財務(wù)重組； 5）發(fā)行方或債務(wù)人財務(wù)困難導致該金融資產(chǎn)的活躍市場(chǎng)消失； 6）以大幅折扣購買(mǎi)或源生一項金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實(shí)。金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個(gè)事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。③預期信用損失的確定 本公司基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失，在評估預期信用損失時(shí)，考慮有關(guān)過(guò)去事項、當前狀況以及未來(lái)經(jīng)濟狀況預測的合理且有依據的信息。本公司以共同信用風(fēng)險特征為依據，將金融工具分為不同組合。本公司采用的共同信用風(fēng)險特征包括：金融工具類(lèi)型、信用風(fēng)險評級、賬齡組合、逾期賬齡組合、合同結算周期、債務(wù)人所處行業(yè)等。相關(guān)金融工具的單項評估標準和組合信用風(fēng)險特征詳見(jiàn)相關(guān)金融工具的會(huì )計政策。本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預期信用損失： 1）對于金融資產(chǎn)，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。2）對于財務(wù)擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發(fā)生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務(wù)人或任何其他方收取的金額之間差額的現值。3）對于資產(chǎn)負債表日已發(fā)生信用減值但并非購買(mǎi)或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實(shí)際利率折現的估計未來(lái)現金流量的現值之間的差額。本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過(guò)評價(jià)一系列可能的結果而確定的無(wú)偏概率加權平均金額；貨幣時(shí)間價(jià)值；在資產(chǎn)負債表日無(wú)須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過(guò)去事項、當前狀況以及未來(lái)經(jīng)濟狀況預測的合理且有依據的信息。④減記金融資產(chǎn) 當本公司不再合理預期金融資產(chǎn)合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。這種減記構成相關(guān)金融資產(chǎn)的終止確認。（7）金融資產(chǎn)及金融負債的抵銷(xiāo) 金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內分別列示，沒(méi)有相互抵銷(xiāo)。但是，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，以相互抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn)負債表內列示： ①本公司具有抵銷(xiāo)已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的； ②本公司計劃以?xún)纛~結算，或同時(shí)變現該金融資產(chǎn)和清償該金融負債。10、應收票據 本公司對應收票據的預期信用損失的確定方法及會(huì )計處理方法詳見(jiàn)本附注重要會(huì )計政策、會(huì )計估計——金融工具減值。當在單項工具層面無(wú)法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時(shí)，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的判斷，依據信用風(fēng)險特征將應收票據劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下： 組合名稱(chēng)確定組合的依據計提方法無(wú)風(fēng)險銀行承兌承兌人具有較高的信用評級，信用損失風(fēng)險參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況票據組合極低，在短期內履行其支付合同現金流量義務(wù)的能力很強的預期計量預期信用損失商業(yè)承兌匯票結合承兌人、背書(shū)人、出票人以及其他債務(wù)人的信用風(fēng)險確定組合以商業(yè)承兌匯票的賬齡作為信用風(fēng)險特征計提預期信用損失 11、應收賬款 本公司對應收賬款的預期信用損失的確定方法及會(huì )計處理方法詳見(jiàn)本附注重要會(huì )計政策、會(huì )計估計——金融工具減值。本公司對單項金額重大且在初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的應收賬款單獨確定其信用損失。當在單項工具層面無(wú)法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時(shí)，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的判斷，依據信用風(fēng)險特征將應收賬款劃分為若 干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下： 組合名稱(chēng)確定組合的依據計提方法賬齡組合參考應收款項的賬齡進(jìn)行信用風(fēng)險組合分類(lèi)參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個(gè)存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失合并范圍內關(guān)聯(lián)方合并范圍內關(guān)聯(lián)方參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的預測，通過(guò)違約風(fēng)險敞口和整個(gè)存續期預期信用損失率，該組合預期信用損失率為 0% 12、其他應收款 其他應收款的預期信用損失的確定方法及會(huì )計處理方法 本公司對其他應收款的預期信用損失的確定方法及會(huì )計處理方法詳見(jiàn)本附注重要會(huì )計政策、會(huì )計估計——金融工具減值。本公司對單項金額重大且在初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值以及在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據的其他應收款單獨確定其信用損失。當在單項工具層面無(wú)法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時(shí)，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的判斷，依據信用風(fēng)險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下： 組合名稱(chēng)確定組合的依據計提方法賬齡組合本組合為日常經(jīng)?；顒?dòng)中應收取的各類(lèi)保證金、備用金、技術(shù)服務(wù)費等應收款項，在此基礎上，參考其他應收款的賬齡進(jìn)行信用風(fēng)險組合分類(lèi)參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況及未來(lái)經(jīng)濟狀況的預測，按賬齡與未來(lái)十二個(gè)月或整個(gè)存續期預期信用損失率對照表計提壞賬準備無(wú)風(fēng)險組合合并范圍內關(guān)聯(lián)方往來(lái)、代扣個(gè)人社保和公積金、履約保證金等應收款項參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的預測，通過(guò)違約風(fēng)險敞口和整個(gè)存續期預期信用損失率，該組合預期信用損失率為 0% 13、存貨 存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物資、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品等。（2）存貨的計價(jià)方法 存貨在取得時(shí)，按成本進(jìn)行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時(shí)按月末一次加權平均法計價(jià)。（3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價(jià)準備的計提方法 期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價(jià)準備。產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計售價(jià)減去估計的銷(xiāo)售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價(jià)減去至完工時(shí)估計將要發(fā)生的成本、估計的銷(xiāo)售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價(jià)格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷(xiāo)售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷(xiāo)售價(jià)格為基礎計算。期末按照單個(gè)存貨項目計提存貨跌價(jià)準備；但對于數量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計提存貨跌價(jià)準備；與在同一地區生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項目分開(kāi)計量的存貨，則合并計提存貨跌價(jià)準備。以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價(jià)準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。（4）存貨的盤(pán)存制度 采用永續盤(pán)存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法 ①低值易耗品采用一次轉銷(xiāo)法。②包裝物采用一次轉銷(xiāo)法。③其他周轉材料采用一次轉銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。14、合同資產(chǎn) 本公司已向客戶(hù)轉讓商品而有權收取對價(jià)的權利，且該權利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素的，確認為合同資產(chǎn)。本公司擁有的無(wú)條件（即，僅取決于時(shí)間流逝）向客戶(hù)收取對價(jià)的權利作為應收款項單獨列示。 本公司對合同資產(chǎn)的預期信用損失的確定方法及會(huì )計處理方法詳見(jiàn)本附注重要會(huì )計政策、會(huì )計估計——金融工具減值。15、合同成本 （1）合同履約成本 本公司對于為履行合同發(fā)生的成本，不屬于除收入準則外的其他企業(yè)會(huì )計準則范圍且同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)： ①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類(lèi)似費用）、明確由客戶(hù)承擔的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本； ②該成本增加了企業(yè)未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源。該資產(chǎn)根據其初始確認時(shí)攤銷(xiāo)期限是否超過(guò)一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期在存貨或其他非流動(dòng)資產(chǎn)中列報。（2）合同取得成本 本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。增量成本是指本公司不取得合同就不會(huì )發(fā)生的成本，如銷(xiāo)售傭金等。對于攤銷(xiāo)期限不超過(guò)一年的，在發(fā)生時(shí)計入當期損益。（3）合同成本攤銷(xiāo) 上述與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認相同的基礎，在履約義務(wù)履行的時(shí)點(diǎn)或按照履約義務(wù)的履約進(jìn)度進(jìn)行攤銷(xiāo)，計入當期損益。（4）合同成本減值 上述與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，賬面價(jià)值高于本公司因轉讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預期能夠取得剩余對價(jià)與為轉讓該相關(guān)商品估計將要發(fā)生的成本的差額的，超出部分應當計提減值準備，并確認為資產(chǎn)減值損失。計提減值準備后，如果以前期間減值的因素發(fā)生變化，使得上述兩項差額高于該資產(chǎn)賬面價(jià)值的，轉回原已計提的資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計提減值準備情況下該資產(chǎn)在轉回日的賬面價(jià)值。16、持有待售資產(chǎn) （1）劃分為持有待售確認標準 本公司將同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組確認為持有待售組成部分： ①根據類(lèi)似交易中出售此類(lèi)資產(chǎn)或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售； ②出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項出售計劃作出決議，并已獲得監管部門(mén)批準（如適用），且獲得確定的購買(mǎi)承諾，預計出售將在一年內完成。確定的購買(mǎi)承諾，是指本公司與其他方簽訂的具有法律約束力的購買(mǎi)協(xié)議，該協(xié)議包含交易價(jià)格、時(shí)間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協(xié)議出現重大調整或者撤銷(xiāo)的可能性極小。（2）持有待售核算方法 本公司對于持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組不計提折舊或攤銷(xiāo)，其賬面價(jià)值高于公允價(jià)值減去出售費用后的凈額的，應當將賬面價(jià)值減記至公允價(jià)值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時(shí)計提持有待售資產(chǎn)減值準備。對于取得日劃分為持有待售類(lèi)別的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組，在初始計量時(shí)比較假定其不劃分為持有待售類(lèi)別情況下的初始計量金額和公允價(jià)值減去出售費用后的凈額，以?xún)烧呤氲陀嬃?。上述原則適用于所有非流動(dòng)資產(chǎn)，但不包括采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續計量的投資性房地產(chǎn)、采用公允價(jià)值減去出售費用后的凈額計量的生物資產(chǎn)、職工薪酬形成的資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、由金融工具相關(guān)會(huì )計準則規范的金融資產(chǎn)、由保險合同相關(guān)會(huì )計準則規范的保險合同所產(chǎn)生的權利。17、長(cháng)期股權投資 （1）初始投資成本的確認 ①企業(yè)合并形成的長(cháng)期股權投資，具體會(huì )計政策詳見(jiàn)本附注重要會(huì )計政策、會(huì )計估計——同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì )計處理方法。②其他方式取得的長(cháng)期股權投資 以支付現金方式取得的長(cháng)期股權投資，按照實(shí)際支付的購買(mǎi)價(jià)款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長(cháng)期股權投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。以發(fā)行權益性證券取得的長(cháng)期股權投資，按照發(fā)行權益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本；發(fā)行在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(cháng)期股權投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿(mǎn)足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應支付的相關(guān)稅費作為換入長(cháng)期股權投資的初始投資成本。通過(guò)債務(wù)重組取得的長(cháng)期股權投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎確定。（2）后續計量及損益確認 ①成本法 本公司能夠對被投資單位實(shí)施控制的長(cháng)期股權投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計價(jià)，追加或收回投資調整長(cháng)期股權投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或對價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。②權益法 本公司對聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(cháng)期股權投資采用權益法核算；對于其中一部分通過(guò)風(fēng)險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類(lèi)似主體間接持有的聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權益性投資，采用公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入損益。長(cháng)期股權投資的初始投資成本大于投資時(shí)應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調整長(cháng)期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計入當期損益。本公司取得長(cháng)期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實(shí)現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調整長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動(dòng)，調整長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值并計入所有者權益。本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調整后確認。本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷(xiāo)，在此基礎上確認投資損益。本公司確認應分擔被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值。其次，長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構成對被投資單位凈投資的長(cháng)期權益賬面價(jià)值為限繼續確認投資損失，沖減長(cháng)期應收項目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過(guò)上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔額外義務(wù)的，按預計承擔的義務(wù)確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實(shí)質(zhì)上構成對被投資單位凈投資的長(cháng)期權益及長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值后，恢復確認投資收益。（3）長(cháng)期股權投資核算方法的轉換 ①公允價(jià)值計量轉權益法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進(jìn)行會(huì )計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實(shí)施共同控制但不構成控制的，按照《企業(yè)會(huì )計準則第 22號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額，調整長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值，并計入當期營(yíng)業(yè)外收入。②公允價(jià)值計量或權益法核算轉成本法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進(jìn)行會(huì )計處理的權益性投資，或原持有對聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)的長(cháng)期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實(shí)施控制的，在編制個(gè)別財務(wù)報表時(shí)，按照原持有的股權投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買(mǎi)日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進(jìn)行會(huì )計處理。購買(mǎi)日之前持有的股權投資按照《企業(yè)會(huì )計準則第 22號——金融工具確認和計量》的有關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉入當期損益。③權益法核算轉公允價(jià)值計量 本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按《企業(yè)會(huì )計準則第 22號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進(jìn)行會(huì )計處理。④成本法轉權益法 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財務(wù)報表時(shí)，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時(shí)即采用權益法核算進(jìn)行調整。⑤成本法轉公允價(jià)值計量 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財務(wù)報表時(shí)，處置后的剩余股權不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì )計準則第 22號——金融工具確認和計量》的有關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計入當期損益。（4）長(cháng)期股權投資的處置 處置長(cháng)期股權投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，應當計入當期損益。采用權益法核算的長(cháng)期股權投資，在處置該項投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì )計處理。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會(huì )計處理： ①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； ②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果； ③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生； ④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟的。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬于一攬子交易的，區分個(gè)別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會(huì )計處理： ①在個(gè)別財務(wù)報表中，對于處置的股權，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額計入當期損益。處置后的剩余股權能夠對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時(shí)即采用權益法核算進(jìn)行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì )計準則第 22號——金融工具確認和計量》的有關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計入當期損益。②在合并財務(wù)報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價(jià)款與處置長(cháng)期股權投資相應對享有子公司自購買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時(shí)，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計量。處置股權取得的對價(jià)與剩余股權公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買(mǎi)日開(kāi)始持續計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權時(shí)轉為當期投資收益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進(jìn)行會(huì )計處理，區分個(gè)別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會(huì )計處理： ①在個(gè)別財務(wù)報表中，在喪失控制權之前每一次處置價(jià)款與處置的股權對應的長(cháng)期股權投資賬面價(jià)值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時(shí)一并轉入喪失控制權當期的損益。②在合并財務(wù)報表中，在喪失控制權之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時(shí)一并轉入喪失控制權當期的損益。（5）共同控制、重大影響的判斷標準 如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項安排，并且對該安排回報具有重大影響的活動(dòng)決策，需要經(jīng)過(guò)分享控制權的參與方一致同意時(shí)才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營(yíng)安排。合營(yíng)安排通過(guò)單獨主體達成的，根據相關(guān)約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產(chǎn)享有權利時(shí)，將該單獨主體作為合營(yíng)企業(yè)，采用權益法核算。若根據相關(guān)約定判斷本公司并非對該單獨主體的凈資產(chǎn)享有權利時(shí)，該單獨主體作為共同經(jīng)營(yíng)，本公司確認與共同經(jīng)營(yíng)利益份額相關(guān)的項目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì )計準則的規定進(jìn)行會(huì )計處理。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過(guò)以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實(shí)和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董事會(huì )或類(lèi)似權力機構中派有代表；②參與被投資單位財務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策制定過(guò)程；③與被投資單位之間發(fā)生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。18、固定資產(chǎn) （1） 確認條件 固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì )計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)予以確認 ①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； ②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。（2） 折舊方法 類(lèi)別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率房屋及建筑物年限平均法15—3536.47—2.77運輸設備年限平均法4—6324.25—16.17機器設備年限平均法5—6319.40—16.17其他設備年限平均法3—5332.33—19.40 （3） 融資租入固定資產(chǎn)的認定依據、計價(jià)和折舊方法 當本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項或數項標準時(shí)，確認為融資租入固定資產(chǎn)： ①在租賃期屆滿(mǎn)時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權轉移給本公司。②本公司有購買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權，所訂立的購買(mǎi)價(jià)款預計將遠低于行使選擇權時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就可以合理確定本公司將會(huì )行使這種選擇權。③即使資產(chǎn)的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。④本公司在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長(cháng)期應付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認融資費用在租賃期內各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分攤。本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提融資租入固定資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內計提折舊。無(wú)法合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。19、在建工程 （1）在建工程初始計量 本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計價(jià)，實(shí)際成本由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。（2）在建工程結轉為固定資產(chǎn)的標準和時(shí)點(diǎn) 在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據工程預算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計的價(jià)值轉入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調整原已計提的折舊額。20、借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則 本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時(shí)根據其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當長(cháng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。借款費用同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)開(kāi)始資本化： ①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現金、轉移非現金資產(chǎn)或者承擔帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出； ②借款費用已經(jīng)發(fā)生； ③為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。（2）借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費用停止資本化。當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款費用停止資本化。購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷(xiāo)售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費用資本化。（3）暫停資本化期間 符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續超過(guò) 3個(gè)月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷(xiāo)售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始后借款費用繼續資本化。（4）借款費用資本化金額的計算方法 專(zhuān)門(mén)借款的利息費用（扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)前，予以資本化。根據累計資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì )計期間應攤銷(xiāo)的折價(jià)或者溢價(jià)金額，調整每期利息金額。21、無(wú)形資產(chǎn) （1） 計價(jià)方法、使用壽命、減值測試 無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使用權、軟件、發(fā)明專(zhuān)利及非專(zhuān)利技術(shù)等。①無(wú)形資產(chǎn)的初始計量 外購無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用途所發(fā)生的其他支出。購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購買(mǎi)價(jià)款的現值為基礎確定。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計入當期損益。在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿(mǎn)足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應支付的相關(guān)稅費作為換入無(wú)形資產(chǎn)的成本，不確認損益。以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。內部自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括：開(kāi)發(fā)該無(wú)形資產(chǎn)時(shí)耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊費、在開(kāi)發(fā)過(guò)程中使用的其他專(zhuān)利權和特許權的攤銷(xiāo)以及滿(mǎn)足資本化條件的利息費用，以及為使該無(wú)形資產(chǎn)達到②無(wú)形資產(chǎn)的后續計量 本公司在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。1）使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn) 對于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟利益的期限內按直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)預計壽命及依據如下： 項目預計使用壽命依據土地使用權實(shí)際使用年限證件所載年限專(zhuān)利權實(shí)際使用年限證件所載年限軟件預計使用年限預計可使用年限非專(zhuān)利技術(shù)10年預計可使用年限 每期末，對使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復核，如與原先估計數存在差異的，進(jìn)行相應的調整。經(jīng)復核，本期期末無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法與以前估計未有不同。2）使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn) 無(wú)法預見(jiàn)無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。對于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，在持有期間內不攤銷(xiāo)，每期末對無(wú)形資產(chǎn)的壽命進(jìn)行復核。如果期末重新復核后仍為不確定的，在每個(gè)會(huì )計期間繼續進(jìn)行減值測試。①劃分公司內部研究開(kāi)發(fā)項目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段具體標準 研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進(jìn)行的獨創(chuàng )性的有計劃調查、研究活動(dòng)的階段。開(kāi)發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。內部研究開(kāi)發(fā)項目研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計入當期損益。②開(kāi)發(fā)階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開(kāi)發(fā)項目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)確認為無(wú)形資產(chǎn)： 1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； 2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； 3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內部使用的，能夠證明其有用性； 4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)； 5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿(mǎn)足上述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計入當期損益。以前期間已計入損益的開(kāi)發(fā)支出不在以后期間重新確認為資產(chǎn)。已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無(wú)形資產(chǎn)。 （2） 內部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì )計政策 ①劃分公司內部研究開(kāi)發(fā)項目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段具體標準 研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進(jìn)行的獨創(chuàng )性的有計劃調查、研究活動(dòng)的階段。開(kāi)發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。內部研究開(kāi)發(fā)項目研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計入當期損益。內部研究開(kāi)發(fā)項目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)確認為無(wú)形資產(chǎn)： 1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； 2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； 3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內部使用的，能夠證明其有用性； 4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)； 5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿(mǎn)足上述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計入當期損益。以前期間已計入損益的開(kāi)發(fā)支出不在以后期間重新確認為資產(chǎn)。已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無(wú)形資產(chǎn)。22、長(cháng)期資產(chǎn)減值 本公司在資產(chǎn)負債表日判斷長(cháng)期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長(cháng)期資產(chǎn)存在減值跡象的，以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)可收回金額的估計，根據其公允價(jià)值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來(lái)現金流量的現值兩者之間較高者確定?？墒栈亟痤~的計量結果表明，長(cháng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將長(cháng)期資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時(shí)計提相應的資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會(huì )計期間不得轉回。資產(chǎn)減值損失確認后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷(xiāo)費用在未來(lái)期間作相應調整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預計凈殘值）。因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。在對商譽(yù)進(jìn)行減值測試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分攤至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分攤的商譽(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認商譽(yù)的減值損失。23、長(cháng)期待攤費用 長(cháng)期待攤費用，是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在 1年以上的各項費用。長(cháng)期待攤費用在受益期內按直線(xiàn)法分期攤銷(xiāo)。24、合同負債 本公司將已收或應收客戶(hù)對價(jià)而應向客戶(hù)轉讓商品的義務(wù)部分確認為合同負債。25、職工薪酬 （1） 短期薪酬的會(huì )計處理方法 短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結束后十二個(gè)月內需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì )計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務(wù)的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。（2） 離職后福利的會(huì )計處理方法 離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司的離職后福利計劃分類(lèi)為設定提存計劃。離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會(huì )保障機構組織實(shí)施的社會(huì )基本養老保險、失業(yè)保險等；在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì )計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司按照國家規定的標準定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務(wù)。（3） 辭退福利的會(huì )計處理方法 辭退福利是指本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計劃或裁減建議時(shí)和確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費用時(shí)兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的負債，同時(shí)計入當期損益。本公司向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年齡、經(jīng)本公司管理層批準自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會(huì )保險費等。本公司自?xún)炔客诵莅才砰_(kāi)始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部退養福利。對于內退福利，本公司比照辭退福利進(jìn)行會(huì )計處理，在符合辭退福利相關(guān)確認條件時(shí)，將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日期間擬支付的內退職工工資和繳納的社會(huì )保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的差異于發(fā)生時(shí)計入當期損益。（4） 其他長(cháng)期職工福利的會(huì )計處理方法 其他長(cháng)期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。26、預計負債 （1）預計負債的確認標準 與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，本公司確認為預計負債： 該義務(wù)是本公司承擔的現時(shí)義務(wù)； 履行該義務(wù)很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司； 該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。（2）預計負債的計量方法 本公司預計負債按履行相關(guān)現時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計數進(jìn)行初始計量。本公司在確定最佳估計數時(shí)，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對相關(guān)未來(lái)現金流出進(jìn)行折現后確定最佳估計數。最佳估計數分別以下情況處理： 所需支出存在一個(gè)連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。所需支出不存在一個(gè)連續范圍（或區間），或雖然存在一個(gè)連續范圍但該范圍內各種結果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個(gè)項目的，則最佳估計數按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項涉及多個(gè)項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關(guān)概率計算確定。 本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨確認，確認的補償金額不超過(guò)預計負債的賬面價(jià)值。27、股份支付 （1）股份支付的種類(lèi) 本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。（2）權益工具公允價(jià)值的確定方法 對于授予的存在活躍市場(chǎng)的期權等權益工具，按照活躍市場(chǎng)中的報價(jià)確定其公允價(jià)值。對于授予的不存在活躍市場(chǎng)的期權等權益工具，采用期權定價(jià)模型等確定其公允價(jià)值，選用的期權定價(jià)模型考慮以下因素：①期權的行權價(jià)格；②期權的有效期；③標的股份的現行價(jià)格；④股價(jià)預計波動(dòng)率；⑤股份的預計股利；⑥期權有效期內的無(wú)風(fēng)險利率。在確定權益工具授予日的公允價(jià)值時(shí)，考慮股份支付協(xié)議規定的可行權條件中的市場(chǎng)條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿(mǎn)足了所有可行權條件中的非市場(chǎng)條件（如服務(wù)期限等），即確認已得到服務(wù)相對應的成本費用。（3）確定可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個(gè)資產(chǎn)負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動(dòng)等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實(shí)際可行權數量一致。（4）會(huì )計處理方法 以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價(jià)值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價(jià)值計入相關(guān)成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務(wù)或達到規定業(yè)績(jì)條件才可行權的，在等待期內的每個(gè)資產(chǎn)負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價(jià)值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關(guān)成本或費用和所有者權益總額進(jìn)行調整。以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價(jià)值計量。授予后立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價(jià)值計入相關(guān)成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務(wù)或達到規定業(yè)績(jì)條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個(gè)資產(chǎn)負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價(jià)值金額，將當期取得的服務(wù)計入成本或費用和相應的負債。在相關(guān)負債結算前的每個(gè)資產(chǎn)負債表日以及結算日，對負債的公允價(jià)值重新計量，其變動(dòng)計入當期損益。若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時(shí)確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿(mǎn)足非可行權條件但在等待期內未滿(mǎn)足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。28、收入 要求 本公司的收入主要來(lái)源于鐵路通信信號和鐵路運輸調度指揮管理領(lǐng)域的軟件和系統集成產(chǎn)品的銷(xiāo)售。（1）收入確認的一般原則 本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶(hù)取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權時(shí)，按照分攤至該項履約義務(wù)的交易價(jià)格確認收入。履約義務(wù)，是指合同中本公司向客戶(hù)轉讓可明確區分商品或服務(wù)的承諾。取得相關(guān)商品控制權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟利益。本公司在合同開(kāi)始日即對合同進(jìn)行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務(wù)，并確定各單項履約義務(wù)是在某一時(shí)段內履行，還是某一時(shí)點(diǎn)履行。滿(mǎn)足下列條件之一的，屬于在某一時(shí)間段內履行的履約義務(wù)，本公司按照履約進(jìn)度，在一段時(shí)間內確認收入：①客戶(hù)在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟利益；②客戶(hù)能夠控制本公司履約過(guò)程中在建的商品；③本公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則，本公司在客戶(hù)取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權的時(shí)點(diǎn)確認收入。對于在某一時(shí)段內履行的履約義務(wù)，本公司根據商品和勞務(wù)的性質(zhì)，采用投入法確定恰當的履約進(jìn)度。投入法是根據公司為履行履約義務(wù)的投入確定履約進(jìn)度。當履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，公司已經(jīng)發(fā)生的成本預計能夠得到補償的，按照已經(jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。（2）收入確認的具體方法 公司的主要產(chǎn)品為鐵路通信信號和鐵路運輸調度指揮管理領(lǐng)域的軟件和系統集成產(chǎn)品，具體為：設備監測類(lèi)產(chǎn)品：包括信號集中監測及子系統、融雪系統、信號維護支持系統、道岔缺口監測、道岔綜合監測、電務(wù)設備動(dòng)態(tài)監測分析系統等；安防類(lèi)產(chǎn)品：包括鐵路防災安全監控系統、鐵路綜合視頻監控系統、城軌綜合監控系統、動(dòng)力環(huán)境監控等；生產(chǎn)指揮及運輸調度信息化類(lèi)產(chǎn)品：包括電務(wù)生產(chǎn)指揮、鐵路安全生產(chǎn)指揮綜合系統等；信號控制類(lèi)產(chǎn)品：包括無(wú)線(xiàn)調車(chē)機車(chē)信號和監控系統等；電源類(lèi)設備產(chǎn)品：包括電源屏設備及子系統；信號設備及器材產(chǎn)品：包括信號設備及器材、轉轍機、水沖洗設備產(chǎn)品等。公司采取以銷(xiāo)定產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)模式，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主要通過(guò)參與客戶(hù)招標取得。公司中標后，與客戶(hù)洽談合同的具體條款并最終簽定合同。公司產(chǎn)品定價(jià)主要依據鐵路總公司的指導價(jià)，最終銷(xiāo)售價(jià)格則由招標確定。其主要業(yè)務(wù)模式、結算方式和收入確認方法具體如下： ①對于不需要安裝調試的鐵路方面產(chǎn)品、電源維護測試產(chǎn)品和其它產(chǎn)品按普通商品銷(xiāo)售原則核算，于客戶(hù)收到發(fā)出產(chǎn)品且公司取得收款的權利時(shí)確認收入。②對于鐵路通信信號和鐵路運輸調度指揮管理領(lǐng)域的集成產(chǎn)品，公司銷(xiāo)售環(huán)節和業(yè)務(wù)流程主要為：簽訂銷(xiāo)售合同－組織設計生產(chǎn)－產(chǎn)品發(fā)送到現場(chǎng)－進(jìn)行配線(xiàn)安裝－進(jìn)行站機調試。該類(lèi)產(chǎn)品在同時(shí)具備以下條件時(shí)確認收入：A.已與委托方簽訂銷(xiāo)售合同；B.站機已調試完成；C.銷(xiāo)售發(fā)票已開(kāi)具給委托方；D.收到全部合同價(jià)款或已收到部分價(jià)款但已約定剩余款項的付款計劃。③對于軟件產(chǎn)品，如果屬于集成產(chǎn)品的組成部分，軟件產(chǎn)品隨同集成產(chǎn)品確認收入；如果屬于客戶(hù)單獨購買(mǎi)的軟件，于軟件發(fā)出給客戶(hù)經(jīng)驗收合格并取得收取貨款的權利時(shí)確認收入。（3）特定交易的收入處理原則 附有質(zhì)量保證條款的合同 評估該質(zhì)量保證是否在向客戶(hù)保證所銷(xiāo)售商品符合既定標準之外提供了一項單獨的服務(wù)。公司提供額外服務(wù)的，則作為單項履約義務(wù)，按照收入準則規定進(jìn)行會(huì )計處理；否則，質(zhì)量保證責任按照或有事項的會(huì )計準則規定進(jìn)行會(huì )計處理。29、政府補助 （1）類(lèi)型 政府補助，是本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。根據相關(guān)政府文件規定的補助對象，將政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長(cháng)期資產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。（2）政府補助的確認 對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關(guān)條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實(shí)際收到時(shí)確認。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1元）計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。（3）會(huì )計處理方法 本公司根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)，確定某一類(lèi)政府補助業(yè)務(wù)應當采用總額法還是凈額法進(jìn)行會(huì )計處理。通常情況下，本公司對于同類(lèi)或類(lèi)似政府補助業(yè)務(wù)只選用一種方法，且對該業(yè)務(wù)一貫地運用該方法。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益的，在所建造或購買(mǎi)資產(chǎn)使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關(guān)費用或損失的期間計入當期損益或沖減相關(guān)成本；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時(shí)直接計入當期損益或沖減相關(guān)成本。與企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補助計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用；與企業(yè)日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補助計入營(yíng)業(yè)外收支。收到與政策性?xún)?yōu)惠貸款貼息相關(guān)的政府補助沖減相關(guān)借款費用；取得貸款銀行提供的政策性?xún)?yōu)惠利率貸款的，以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性?xún)?yōu)惠利率計算相關(guān)借款費用。已確認的政府補助需要返還時(shí)，初始確認時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調整資產(chǎn)賬面價(jià)值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當期損益。30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據資產(chǎn)和負債的計稅基礎與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計算確認。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。（1）確認遞延所得稅資產(chǎn)的依據 本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認：①該交易不是企業(yè)合并；②交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì )計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。對于與聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預見(jiàn)的未來(lái)很可能轉回，且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應納稅所得額。（2）確認遞延所得稅負債的依據 公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時(shí)性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括： ①商譽(yù)的初始確認所形成的暫時(shí)性差異； ②非企業(yè)合并形成的交易或事項，且該交易或事項發(fā)生時(shí)既不影響會(huì )計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時(shí)性差異； ③對于與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì )轉回。31、租賃 （1） 經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì )計處理方法 在租賃期內各個(gè)期間，出租人應當采用直線(xiàn)法或其他系統合理的方法，將經(jīng)營(yíng)租賃的租賃收款額確認為租金收入。其他系統合理的方法能夠更好地反映因使用租賃資產(chǎn)所產(chǎn)生經(jīng)濟利益的消耗模式的，出租人應當采用該方法。出租人發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的初始直接費用應當資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進(jìn)行分攤，分期計入當期損益。對于經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，出租人應當采用類(lèi)似資產(chǎn)的折舊政策計提折舊；對于其他經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)，應當根據該資產(chǎn)適用的企業(yè)會(huì )計準則，采用系統合理的方法進(jìn)行攤銷(xiāo)。出租人應當按照《企業(yè)會(huì )計準則第 8號——資產(chǎn)減值》的規定，確定經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)是否發(fā)生減值，并進(jìn)行相應會(huì )計處理。出租人取得的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，應當在實(shí)際發(fā)生時(shí)計入當期損益。經(jīng)營(yíng)租賃發(fā)生變更的，出租人應當自變更生效日起將其作為一項新租賃進(jìn)行會(huì )計處理，與變更前租賃有關(guān)的預收或應收租賃收款額應當視為新租賃的收款額。（2） 融資租賃的會(huì )計處理方法 在租賃期開(kāi)始日，出租人應當對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。出租人對應收融資租賃款進(jìn)行初始計量時(shí)，應當以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價(jià)值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。租賃收款額，是指出租人因讓渡在租賃期內使用租賃資產(chǎn)的權利而應向承租人收取的款項，包括： ①承租人需支付的固定付款額及實(shí)質(zhì)固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關(guān)金額； ②取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計量時(shí)根據租賃期開(kāi)始日的指數或比率確定； ③購買(mǎi)選擇權的行權價(jià)格，前提是合理確定承租人將行使該選擇權； ④承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權； ⑤由承租人、與承租人有關(guān)的一方以及有經(jīng)濟能力履行擔保義務(wù)的獨立第三方向出租人提供的擔保余值。在轉租的情況下，若轉租的租賃內含利率無(wú)法確定，轉租出租人可采用原租賃的折現率（根據與轉租有關(guān)的初始直接費用進(jìn)行調整）計量轉租投資凈額。出租人應當按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個(gè)期間的利息收入。該周期性利率，是按照本準則第三十八條規定所采用的折現率，或者按照本準則第四十四條規定所采用的修訂后的折現率。出租人應當按照《企業(yè)會(huì )計準則第22號——金融工具確認和計量》和《企業(yè)會(huì )計準則第23號——金融資產(chǎn)轉移》的規定，對應收融資租賃款的終止確認和減值進(jìn)行會(huì )計處理。出租人將應收融資租賃款或其所在的處置組劃分為持有待售類(lèi)別的，應當按照《企業(yè)會(huì )計準則第42號——持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營(yíng)》進(jìn)行會(huì )計處理。出租人取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額應當在實(shí)際發(fā)生時(shí)計入當期損益。生產(chǎn)商或經(jīng)銷(xiāo)商作為出租人的融資租賃，在租賃期開(kāi)始日，該出租人應當按照租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與租賃收款額按市場(chǎng)利率折現的現值兩者孰低確認收入，并按照租賃資產(chǎn)賬面價(jià)值扣除未擔保余值的現值后的余額結轉銷(xiāo)售成本。生產(chǎn)商或經(jīng)銷(xiāo)商出租人為取得融資租賃發(fā)生的成本，應當在租賃期開(kāi)始日計入當期損益。融資租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，出租人應當將該變更作為一項單獨租賃進(jìn)行會(huì )計處理： ①該變更通過(guò)增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權而擴大了租賃范圍； ②增加的對價(jià)與租賃范圍擴大部分的單獨價(jià)格按該合同情況調整后的金額相當。融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進(jìn)行會(huì )計處理的，出租人應當分別下列情形對變更后的租賃進(jìn)行處理： ①假如變更在租賃開(kāi)始日生效，該租賃會(huì )被分類(lèi)為經(jīng)營(yíng)租賃的，出租人應當自租賃變更生效日開(kāi)始將其作為一項新租賃進(jìn)行會(huì )計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產(chǎn)的賬面價(jià)值； ②假如變更在租賃開(kāi)始日生效，該租賃會(huì )被分類(lèi)為融資租賃的，出租人應當按照《企業(yè)會(huì )計準則第22號——金融工具確認和計量》關(guān)于修改或重新議定合同的規定進(jìn)行會(huì )計處理。32、重要會(huì )計政策和會(huì )計估計變更 （1） 重要會(huì )計政策變更 □適用 ?不適用 （2） 重要會(huì )計估計變更 □適用 ?不適用 33、其他 無(wú) 六、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種計稅依據稅率增值稅銷(xiāo)售貨物、應稅銷(xiāo)售服務(wù)收入、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)、建筑服務(wù)13、9、6城市維護建設稅應交流轉稅額7企業(yè)所得稅應納稅所得額見(jiàn)下表教育費附加應交流轉稅額3地方教育費附加應交流轉稅額2房產(chǎn)稅按照房產(chǎn)原值的70%為納稅基準1.2存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明 納稅主體名稱(chēng)所得稅稅率河南股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：本公司）15河南輝煌軟件有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：輝煌軟件）15河南輝煌信通軟件有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：輝煌信通軟件）15北京全路信通技術(shù)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：全路信通技術(shù)）25河南輝煌城軌科技有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：輝煌城軌）15北京國鐵路陽(yáng)技術(shù)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：國鐵路陽(yáng)）15北京國鐵路陽(yáng)軟件有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：路陽(yáng)軟件）20天津輝煌路陽(yáng)科技有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：輝煌路陽(yáng)）15成都新一驅動(dòng)技術(shù)有限責任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：新一技術(shù)）15成都新一驅動(dòng)科技有限責任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：新一科技）20洛陽(yáng)輝煌城軌科技有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：洛陽(yáng)城軌）202、稅收優(yōu)惠 增值稅：按應稅銷(xiāo)售收入適用 13%的銷(xiāo)項稅率，扣除可以抵扣的進(jìn)項稅后繳納。①本公司經(jīng)河南省軟件服務(wù)業(yè)協(xié)會(huì )評定為軟件企業(yè)，取得編號為豫 RQ-2022-0185的軟件企業(yè)認定證書(shū)；②輝煌軟件由河南省軟件服務(wù)業(yè)協(xié)會(huì )評定為軟件企業(yè)，并取得編號為豫 RQ-2021-0326的軟件企業(yè)認定證書(shū)；③輝煌信通軟件由河南省軟件服務(wù)業(yè)協(xié)會(huì )評定為軟件企業(yè)，并取得編號為豫 RQ-2021-0327的軟件企業(yè)認定證書(shū)；④輝煌城軌由河南省軟件服務(wù)業(yè)協(xié)會(huì )評定為軟件企業(yè)，并取得編號為豫 RQ-2021-0148的軟件企業(yè)認定證書(shū)；⑤全路信通技術(shù)、輝煌路陽(yáng)、路陽(yáng)技術(shù)、路陽(yáng)軟件銷(xiāo)售的部分軟件產(chǎn)品取得軟件產(chǎn)品證書(shū)已向當地稅局備案；以上公司根據國務(wù)院國發(fā)[2011]4號《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》及財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)的財稅[2011]100號《關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》的規定，對增值稅一般納稅人銷(xiāo)售其自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，實(shí)際稅負超過(guò) 3%的部分即征即退。所得稅：本公司 2020年取得編號為：GR202041001659的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，發(fā)證日期 2020年 12月 4日，證書(shū)有效期限為三年，適用所得稅稅率為 15%。輝煌軟件 2021年取得編號為：GR202141000039的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，發(fā)證日期為 2021年 10月28日，證書(shū)有效期限為三年，適用所得稅稅率為 15%。輝煌信通軟件 2019年取得編號為：GR201941001144的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，發(fā)證日期為 2019年 12月 3日，證書(shū)有效期限為三年，適用所得稅稅率為 15%。輝煌城軌 2021年取得編號為：GR202141003097的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，發(fā)證日期為 2021年 12月15日，證書(shū)有效期限為三年，適用所得稅稅率為 15%。輝煌城軌為符合條件的軟件企業(yè)，自開(kāi)始獲利年度起，第一年和第二年免繳企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半繳納企業(yè)所得稅。輝煌城軌 2021年減半繳納企業(yè)所得稅（減半繳納企業(yè)所得稅的第三年）。國鐵路陽(yáng) 2020年取得編號為：GR202011008721的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，發(fā)證日期為 2020年 12月 2日，證書(shū)有效期限為三年，適用所得稅稅率為 15%。輝煌路陽(yáng) 2021年取得編號為：GR202112000641的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，發(fā)證日期為 2021年 10月 9日,證書(shū)有效期限為三年，適用所得稅稅率為 15%。新一技術(shù) 2019年取得證書(shū)編號：GR201951002232的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，發(fā)證日期為 2019年 11月28日，證書(shū)有效期限為三年，適用所得稅稅率為 15%。根據財政部、稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)所得稅優(yōu)惠政策的公告》，落實(shí)支持小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項，規定對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，在現行優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收所得稅（即減半政策）。該稅收優(yōu)惠政策自 2021年 1月 1日至2022年12月31日。根據財政部、稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》財稅〔2022〕13號規定：自 2022年 1月 1日至 2024年 12月 31日，對年應納稅所得額超過(guò) 100萬(wàn)元但不超過(guò) 300萬(wàn)元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。公司需遵守《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第3號——行業(yè)信息披露》中的“軟件與信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”的披露要求 報告期內，公司收到軟件增值稅退稅收入16,537,850.57元，計入其他收益科目。3、其他 無(wú) 七、合并財務(wù)報表項目注釋 1、貨幣資金 單位：元 項目期末余額期初余額庫存現金3,193.872,580.12銀行存款126,361,354.87165,301,348.94其他貨幣資金24,153,380.1431,772,370.84合計150,517,928.88197,076,299.90其他說(shuō)明 截止 2022年 06月 30日，本公司不存在質(zhì)押、凍結，或有潛在收回風(fēng)險的款項。其中受限制的貨幣資金明細如下： 項目期末余額期初余額保函保證金24,153,380.1431,772,370.84合計24,153,380.1431,772,370.84 2、交易性金融資產(chǎn) 單位：元 項目期末余額期初余額以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn) 220,000,000.00其中： 理財產(chǎn)品 220,000,000.00其中： 合計 220,000,000.00其他說(shuō)明 無(wú) 3、應收票據 （1） 應收票據分類(lèi)列示 單位：元 項目期末余額期初余額銀行承兌票據39,499,843.2937,466,750.31商業(yè)承兌票據26,476,058.3432,273,684.09合計65,975,901.6369,740,434.40單位：元 類(lèi)別期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價(jià)值賬面余額壞賬準備賬面價(jià)值 金額 比例計提比例 金額比例金額計提比中： 按組合票據67,369,378.38100.00%1,393,476.752.07%65,975,901.6371,439,049.36100.00%1,698,614.962.38%69,740,434.40其中： 銀行承組合39,499,843.2958.63% 39,499,843.2937,466,750.3152.45% 37,466,750.31商業(yè)承組合27,869,535.0941.37%1,393,476.755.00%26,476,058.3433,972,299.0547.55%1,698,614.965.00%32,273,684.09合計67,369,378.38100.00%1,393,476.752.07%65,975,901.6371,439,049.36100.00%1,698,614.962.38%69,740,434.40按組合計提壞賬準備：1,393,476.75 單位：元 名稱(chēng)期末余額 賬面余額壞賬準備計提比例銀行承兌匯票組合39,499,843.29 商業(yè)承兌匯票組合27,869,535.091,393,476.755.00%合計67,369,378.381,393,476.75 確定該組合依據的說(shuō)明： 組合名稱(chēng)確定組合的依據計提方法無(wú)風(fēng)險銀行承兌票據組合承兌人具有較高的信用評級，信用損失風(fēng)險極低，在短期內履行其支付合同現金流量義務(wù)的能力很強參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的預期計量預期信用損失商業(yè)承兌匯票結合承兌人、背書(shū)人、出票人以及其他債務(wù)人的信 用風(fēng)險確定組合以商業(yè)承兌匯票的賬齡作為信用風(fēng)險特征計提預期信用損失 如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關(guān)信息： □適用 ?不適用 （2） 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況： 單位：元 類(lèi)別期初余額本期變動(dòng)金額 期末余額 計提收回或轉回核銷(xiāo)其他 單項計提預期信用損失的應收票據 按組合計提預期信用損失的應收票據 其中：銀行承兌匯票組合 商業(yè)承兌匯票組合1,698,614.96-305,138.21 1,393,476.75合計1,698,614.96-305,138.21 1,393,476.75其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： □適用 ?不適用 （3） 期末公司已背書(shū)或貼現且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據 單位：元 項目期末終止確認金額期末未終止確認金額銀行承兌票據2,973,800.00 商業(yè)承兌票據2,008,700.01 合計4,982,500.01 4、應收賬款 （1） 應收賬款分類(lèi)披露 單位：元 類(lèi)別期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價(jià)值賬面余額壞賬準備賬面價(jià)值 金額 比例計提比例 金額比例金額計提比中： 按組合賬款554,157,160.02100.00%99,230,524.2917.91%454,926,635.73560,661,383.11100.00%97,394,250.4617.37%463,267,132.65其中： 賬齡組合554,157,160.02100.00%99,230,524.2917.91%454,926,635.73560,661,383.11100.00%97,394,250.4617.37%463,267,132.65合計554,157,160.02100.00%99,230,524.2917.91%454,926,635.73560,661,383.11100.00%97,394,250.4617.37%463,267,132.65按組合計提壞賬準備：99,230,524.29 期末余額 名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準備 計提比例 1年以?xún)?357,519,154.01 17,875,957.70 5.00% 1－2年 84,905,507.03 8,490,550.70 10.00% 2－3年 36,098,468.16 10,829,540.45 30.00% 3－4年 24,058,175.81 14,434,905.49 60.00% 4－5年 19,881,425.32 15,905,140.26 80.00% 5年以上 31,694,429.69 31,694,429.69 100.00% 合計 554,157,160.02 99,230,524.29 確定該組合依據的說(shuō)明： 組合名稱(chēng) 確定組合的依據 計提方法 賬齡組合 參考應收款項的賬齡進(jìn)行信用風(fēng)險組合分類(lèi) 參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個(gè)存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失 合并范圍內關(guān)聯(lián)方 合并范圍內關(guān)聯(lián)方 參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的預測，通過(guò)違約風(fēng)險敞口和整個(gè)存續期預期信用損失率，該組合預期信用損失率為 0% 如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關(guān)信息： □適用 ?不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1年以?xún)龋ê?年） 357,519,154.01 1至2年 84,905,507.03 2至3年 36,098,468.16 3年以上 75,634,030.82 3至4年 24,058,175.81 4至5年 19,881,425.32 5年以上 31,694,429.69 合計 554,157,160.02 公司需遵守《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第3號——行業(yè)信息披露》中的“軟件與信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”的披露要求 無(wú) （2） 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況： 單位：元 本期變動(dòng)金額 類(lèi)別 期初余額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷(xiāo) 其他 單項計提預期信用損失的應 收賬款 按組合計提預期信用損失的 應收賬款 其中：賬齡組 97,394,250.4 99,230,524.21,836,273.83 合 6 9 97,394,250.4 99,230,524.2合計 1,836,273.83 6 9 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 單位：元 單位名稱(chēng) 收回或轉回金額 收回方式 合計 0.00 無(wú) （3） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位：元 占應收賬款期末余額合計數單位名稱(chēng) 應收賬款期末余額 壞賬準備期末余額 的比例 第一名 27,865,045.20 5.03% 1,393,252.26 第二名 27,030,487.81 4.88% 2,453,660.88 第三名 21,107,325.25 3.81% 2,885,577.85 第四名 9,750,765.69 1.76% 521,788.28 第五名 9,248,260.00 1.67% 462,413.00 合計 95,001,883.95 17.15% 5、預付款項 （1） 預付款項按賬齡列示 單位：元 期末余額 期初余額 賬齡 金額 比例 金額 比例 1年以?xún)?36,627,360.72 84.28% 22,045,409.43 77.84% 1至2年 5,366,414.30 12.35% 5,110,413.10 18.05% 2至3年 581,184.50 1.34% 375,184.25 1.32% 3年以上 886,500.34 2.03% 789,012.54 2.79% 合計 43,461,459.86 28,320,019.32 賬齡超過(guò)1年且金額重要的預付款項未及時(shí)結算原因的說(shuō)明： 無(wú) （2） 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱(chēng) 期末余額 占預付款項總額 預付款時(shí)間 未結算原因 的比例(%) 5,790,477.30 13.32%第二名 5,483,240.47 12.62% 1年以?xún)?未到結算期 2,465,077.00 5.67%第三名 1年以?xún)?未到結算期 2,337,106.42 5.38%第四名 1年以?xún)?未到結算期 2,076,750.90 4.78%第五名 1年以?xún)?未到結算期 合計 18,152,652.09 41.77% 其他說(shuō)明： 無(wú) 6、其他應收款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他應收款 23,494,715.29 12,882,628.62 合計 23,494,715.29 12,882,628.62 （1） 其他應收款 1） 其他應收款按款項性質(zhì)分類(lèi)情況 單位：元 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 備用金 4,642,936.43 1,582,432.18 保證金 8,741,184.47 7,910,342.20 代繳代扣款項 1,037,376.73 1,113,335.65 技術(shù)服務(wù)費 1,518,666.40 487,280.18 購置房屋預付款 4,637,444.00 其他 4,964,189.50 3,206,879.28 合計 25,541,797.53 14,300,269.49 2） 壞賬準備計提情況 單位：元 第一階段 第二階段 第三階段 整個(gè)存續期預期信用 整個(gè)存續期預期信用壞賬準備 合計 未來(lái)12個(gè)月預期信用損失(未發(fā)生信用減 損失(已發(fā)生信用減損失 值) 值) 2022年1月1日余額 1,417,640.87 1,417,640.87 2022年1月1日余額 在本期 本期計提 629,441.37 629,441.37 2022年6月30日余2,047,082.24 2,047,082.24 額 損失準備本期變動(dòng)金額重大的賬面余額變動(dòng)情況 □適用 ?不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1年以?xún)龋ê?年） 1,086,554.91 1至2年 92,933.40 2至3年 342,622.40 3年以上 524,971.53 3至4年 187,776.53 4至5年 207,032.00 5年以上 130,163.00 合計 2,047,082.24 3） 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況： 單位：元 本期變動(dòng)金額 類(lèi)別 期初余額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷(xiāo) 其他 壞賬準備 1,417,640.87 629,441.37 2,047,082.24 合計 1,417,640.87 629,441.37 2,047,082.24 無(wú) 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 單位：元 單位名稱(chēng) 轉回或收回金額 收回方式 合計 0.00 —— 無(wú) 4） 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 占其他應收款期壞賬準備期末余單位名稱(chēng) 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計數的額 比例 第一名 購房款 4,637,444.00 1年以?xún)?18.16% 231,872.20 第二名 保證金 1,600,000.00 1年以?xún)?6.26% 80,000.00 第三名 保證金 874,000.00 1年以?xún)?3.42% 43,700.00 第四名 保證金 800,000.00 1年以?xún)?3.13% 40,000.00 第五名 保證金 700,000.00 1年以?xún)?2.74% 35,000.00 合計 8,611,444.00 33.71% 430,572.20 7、存貨 公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求 否 （1） 存貨分類(lèi) 單位：元 期末余額 期初余額 存貨跌價(jià)準備 存貨跌價(jià)準備項目 賬面余額 或合同履約成 賬面價(jià)值 賬面余額 或合同履約成 賬面價(jià)值 本減值準備 本減值準備 53,237,541.9 53,237,541.9 46,609,771.9 46,609,771.9原材料 3 3 0 0 75,416,099.1 75,416,099.1 64,336,755.1 64,336,755.1在產(chǎn)品 2 2 5 5 202,571,438. 202,571,438. 265,843,175. 265,843,175.庫存商品 95 95 22 22 25,032,853.8 25,032,853.8半成品 8,551,413.37 8,551,413.37 8 8 委托加工物資 915,006.95 915,006.95 2,748,241.69 2,748,241.69 357,172,940. 357,172,940. 388,089,357. 388,089,357.合計 83 83 33 33 8、持有待售資產(chǎn) 單位：元 項目 期末賬面余額 減值準備 期末賬面價(jià)值 公允價(jià)值 預計處置費用 預計處置時(shí)間 58,000,000.0持有待售土地 3,058,192.85 3,058,192.85 0 58,000,000.0合計 3,058,192.85 3,058,192.85 0 其他說(shuō)明 無(wú) 9、一年內到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 單位：元 項目 期末余額 期初余額 大額存單 160,455,479.45 50,322,000.00 合計 160,455,479.45 50,322,000.00 重要的債權投資/其他債權投資 單位：元 期末余額 期初余額 債權項目 面值 票面利率 實(shí)際利率 到期日 面值 票面利率 實(shí)際利率 到期日 10,000,00 2022年03 3.79% 3.79% 定單戶(hù) 0.00 月29日 20,000,00 2022年04 3.79% 3.79% 定單戶(hù) 0.00 月03日 10,000,00 2022年03 3.79% 3.79% 定單戶(hù) 0.00 月29日 10,000,00 2022年12 10,000,00 2022年123.15% 3.15% 3.15% 3.15% 60,000,00 2023年033.19% 3.19% 大額存單 0.00 月03日 10,000,00 2023年023.15% 3.15% 大額存單 0.00 月03日 10,000,00 2023年023.15% 3.15% 大額存單 0.00 月03日 10,000,00 2023年033.65% 3.65% 大額存單 0.00 月04日 10,000,00 2023年043.66% 3.66% 大額存單 0.00 月10日 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 大額存單 0.00 月01日 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 大額存單 0.00 月01日 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 大額存單 0.00 月24日 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 大額存單 0.00 月24日 10,133,47 2023年043.05% 3.05% 大額存單 9.45 月08日 160,133,4 50,000,00合計 79.45 0.00 其他說(shuō)明： 無(wú) 10、其他流動(dòng)資產(chǎn) 單位：元 項目 期末余額 期初余額 待抵扣稅金 12,061,144.34 13,068,034.65 預繳所得稅 286,303.55 待攤費用 82,547.17 82,547.17 大額存單 10,000,000.00 合計 22,143,691.51 13,436,885.37 其他說(shuō)明： 無(wú) 11、債權投資 單位：元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 299,415,616. 299,415,616. 163,121,784. 163,121,784.大額存單 41 41 75 75 299,415,616. 299,415,616. 163,121,784. 163,121,784.合計 41 41 75 75 重要的債權投資 單位：元 債權項目 期末余額 期初余額 面值 票面利率 實(shí)際利率 到期日 面值 票面利率 實(shí)際利率 到期日 10,000,00 2024年02 10,000,00 2024年023.30% 3.30% 3.30% 3.30% 大額存單 0.00 月26日 0.00 月26日 60,000,00 2023年03 60,000,00 2023年033.19% 3.19% 3.19% 3.19% 大額存單 0.00 月03日 0.00 月03日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.15% 3.15% 3.15% 3.15% 大額存單 0.00 月03日 0.00 月03日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.15% 3.15% 3.15% 3.15% 大額存單 0.00 月03日 0.00 月03日 10,000,00 2023年03 10,000,00 2023年033.65% 3.65% 3.65% 3.65% 大額存單 0.00 月04日 0.00 月04日 10,000,00 2022年03 3.79% 3.79% 大額存單 0.00 月29日 20,000,00 2022年04 3.79% 3.79% 大額存單 0.00 月03日 10,000,00 2022年03 3.79% 3.79% 大額存單 0.00 月29日 10,000,00 2023年04 10,000,00 2023年043.66% 3.66% 3.66% 3.66% 大額存單 0.00 月10日 0.00 月10日 10,000,00 2022年12 10,000,00 2022年123.15% 3.15% 3.15% 3.15% 大額存單 0.00 月28日 0.00 月28日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 3.19% 3.19% 大額存單 0.00 月01日 0.00 月01日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 3.19% 3.19% 大額存單 0.00 月01日 0.00 月01日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 3.19% 3.19% 大額存單 0.00 月24日 0.00 月24日 10,000,00 2023年02 10,000,00 2023年023.19% 3.19% 3.19% 3.19% 大額存單 0.00 月24日 0.00 月24日 10,133,47 2023年04 10,133,47 2023年043.05% 3.05% 3.05% 3.05% 大額存單 9.45 月08日 9.45 月08日 20,000,00 2025年013.55% 3.55% 大額存單 0.00 月22日 10,000,00 2025年013.35% 3.35% 大額存單 0.00 月29日 10,000,00 2025年013.35% 3.35% 大額存單 0.00 月29日 10,000,00 2024年022.90% 2.90% 大額存單 0.00 月08日 10,000,00 2024年022.90% 2.90% 大額存單 0.00 月08日 10,000,00 2024年022.90% 2.90% 大額存單 0.00 月08日 10,000,00 2025年023.20% 3.20% 大額存單 0.00 月18日 10,000,00 2025年023.20% 3.20% 大額存單 0.00 月18日 10,000,00 2025年023.55% 3.55% 大額存單 0.00 月24日 10,000,00 2025年023.55% 3.55% 大額存單 0.00 月24日 10,000,00 2025年023.55% 3.55% 大額存單 0.00 月24日 10,009,91 2025年023.51% 3.51% 大額存單 1.11 月22日 10,000,00 2024年013.30% 3.30% 10,000,00 2025年033.45% 3.45% 大額存單 0.00 月29日 10,000,00 2025年033.45% 3.45% 大額存單 0.00 月29日 10,000,00 2025年043.45% 3.45% 大額存單 0.00 月06日 10,000,00 2025年043.45% 3.45% 大額存單 0.00 月06日 廣發(fā)銀行 10,000,00 2025年043.55% 3.55% 大額存單 0.00 月08日 廣發(fā)銀行 10,000,00 2025年043.55% 3.55% 大額存單 0.00 月13日 廣發(fā)銀行 10,000,00 2025年043.55% 3.55% 大額存單 0.00 月27日 10,000,00 2024年042.70% 2.70% 大額存單 0.00 月28日 10,000,00 2024年042.70% 2.70% 大額存單 0.00 月28日 10,000,00 2024年052.80% 2.80% 大額存單 0.00 月16日 10,000,00 2024年052.80% 2.80% 大額存單 0.00 月17日 10,000,00 2024年052.80% 2.80% 大額存單 0.00 月17日 10,000,00 2024年052.80% 2.80% 大額存單 0.00 月17日 10,000,00 2024年052.80% 2.80% 大額存單 0.00 月17日 450,143,3 210,133,4合計 90.56 79.45 減值準備計提情況 單位：元 第一階段 第二階段 第三階段 整個(gè)存續期預期信用 整個(gè)存續期預期信用壞賬準備 合計 未來(lái)12個(gè)月預期信用損失(未發(fā)生信用減 損失(已發(fā)生信用減損失 值) 值) 2022年1月1日余額 0.00 0.00 2022年1月1日余額 在本期 2022年6月30日余0.00 0.00 額 損失準備本期變動(dòng)金額重大的賬面余額變動(dòng)情況 □適用 ?不適用 其他說(shuō)明： 截止 2022年 6月 30日，本公司認為所持有的債權投資不存在重大的信用風(fēng)險，不會(huì )因債務(wù)人違約而產(chǎn)生重大損失。12、長(cháng)期股權投資 單位：元 單位 額（賬 額（賬 備期末權益法 宣告發(fā)其他綜面價(jià) 面價(jià) 余額 追加投 減少投 下確認 其他權 放現金 計提減合收益 其他 值） 值） 資 資 的投資 益變動(dòng) 股利或 值準備 調整 損益 利潤 一、合營(yíng)企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) 飛天聯(lián)合(北69,531京)系0.00 0.00 ,805.4統技術(shù)8 有限公司 北京賽弗網(wǎng)絡(luò ) - 71,6844,838, 4,752,科技有 85,198 ,072.5121.73 923.68 限責任 .05 9 公司 - 141,214,838, 4,752,小計 85,198 5,878.121.73 923.68 .05 07 - 141,214,838, 4,752,合計 85,198 5,878.121.73 923.68 .05 07 其他說(shuō)明 無(wú) 13、其他權益工具投資 單位：元 項目 期末余額 期初余額 北京七彩通達傳媒股份有限公司 北京智慧圖科技有限責任公司 20,234,100.00 20,234,100.00 合計 20,234,100.00 20,234,100.00 分項披露本期非交易性權益工具投資 單位：元 指定為以公允其他綜合收益 價(jià)值計量且其 其他綜合收益確認的股利收項目 累計利得 累計損失 轉入留存收益 變動(dòng)計入其他 轉入留存收益入 的金額 綜合收益的原 的原因 因 北京七彩通達110,000,000. 不以出售為目傳媒股份有限 00 的 公司 北京智慧圖科不以出售為目技有限責任公 234,100.00 的 司 其他說(shuō)明： 對北京七彩通達傳媒股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)七彩通達）的股權投資的初始成本為 110,000,000.00元，期末公允價(jià)值較初始投資成本減少 110,000,000.00 元，期末公允價(jià)值為 0元。對北京智慧圖科技有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)智慧圖）的股權投資的初始成本為 20,000,000.00元，期末公允價(jià)值較初始投資成本增加 234,100.00元，期末公允價(jià)值為 20,234,100.00元。14、固定資產(chǎn) 單位：元 項目 期末余額 期初余額 固定資產(chǎn) 434,455,862.65 392,585,194.13 合計 434,455,862.65 392,585,194.13 （1） 固定資產(chǎn)情況 單位：元 項目 合計 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備 一、賬面原值： 1.期初余額 260,806,510.43 190,771,614.84 11,553,775.05 7,351,757.20 470,483,657.52 2.本期增加57,294,586.44 6,828,580.61 1,142,424.78 310,131.67 65,575,723.50 金額 （1）購3,927,287.00 374,957.55 1,142,424.78 310,131.67 5,754,801.00 置 （2）在53,367,299.44 6,453,623.06 59,820,922.50 建工程轉入 （3）企 業(yè)合并增加 3.本期減少754,706.26 1,679.49 851,821.00 137,296.87 1,745,503.62 金額 （1）處754,706.26 1,679.49 851,821.00 137,296.87 1,745,503.62 置或報廢 4.期末余額 317,346,390.61 197,598,515.96 11,844,378.83 7,524,592.00 534,313,877.40 二、累計折舊 1.期初余額 19,981,238.50 42,683,806.50 9,622,530.07 5,610,888.32 77,898,463.39 2.本期增加2,960,474.04 18,282,222.36 221,702.05 1,669,950.13 23,134,348.58 金額 （1）計2,960,474.04 18,282,222.36 221,702.05 1,669,950.13 23,134,348.58 提 3.本期減少260,289.28 1,629.11 825,300.31 87,578.52 1,174,797.22 金額 （1）處260,289.28 1,629.11 825,300.31 87,578.52 1,174,797.22 置或報廢 4.期末余額 22,681,423.26 60,964,399.75 9,018,931.81 7,193,259.93 99,858,014.75 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計 提 3.本期減少 金額 （1）處 置或報廢 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面294,664,967.35 136,634,116.21 2,825,447.02 331,332.07 434,455,862.65 價(jià)值 2.期初賬面240,825,271.93 148,087,808.34 1,931,244.98 1,740,868.88 392,585,194.13 價(jià)值 15、在建工程 單位：元 項目 期末余額 期初余額 在建工程 26,733,122.78 86,447,308.59 合計 26,733,122.78 86,447,308.59 （1） 在建工程情況 單位：元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 23,920,621.6 23,920,621.6 68,569,407.2 68,569,407.2新廠(chǎng)區 4 4 2 2 城軌自動(dòng)化監控平臺系統關(guān) 15,432,739.3 15,432,739.3 鍵技術(shù)研究與 2 2 應用 成都新一驅動(dòng)科技有限責任 2,812,501.14 2,812,501.14 2,445,162.05 2,445,162.05 公司廠(chǎng)房裝修 26,733,122.7 26,733,122.7 86,447,308.5 86,447,308.5合計 8 8 9 9 （2） 重要在建工程項目本期變動(dòng)情況 單位：元 其工程本期 利息 中：本期 累計 本期本期 轉入 資本 本期項目 預算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 資金增加 固定 化累 利息名稱(chēng) 數 余額 減少 余額 占預 進(jìn)度 資本 來(lái)源 金額 資產(chǎn) 計金 資本金額 算比 化率 金額 額 化金例 額 300,0 68,56 8,718 53,36 23,92新廠(chǎng) 93.67 100.000,00 9,407 ,513. 7,299 0,621 其他 區 % 0% 0.00 .22 86 .44 .64 城軌自動(dòng)化監控平30,96 15,43 6,453 8,979臺系 49.85 100.00,000 2,739 ,623. ,116. 0.00 其他 統關(guān) % 0% .00 .32 06 26 鍵技術(shù)研究與應用 成都新一驅動(dòng)科技 3,000 2,445 2,812367,3 93.75 93.75有限 ,000. ,162. ,501. 其他 39.09 % % 責任 00 05 14 公司廠(chǎng)房裝修 333,9 86,44 9,085 59,82 8,979 26,73合計 60,00 7,308 ,852. 0,922 ,116. 3,122 0.00 .59 95 .50 26 .78 16、無(wú)形資產(chǎn) （1） 無(wú)形資產(chǎn)情況 單位：元 項目 土地使用權 專(zhuān)利權 非專(zhuān)利技術(shù) 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 58,356,303.37 2,017,185.49 1,600,000.00 4,633,008.88 66,606,497.74 2.本期增加 8,979,116.26 8,979,116.26 金額 （1）購 置 （2）內 8,979,116.26 8,979,116.26 部研發(fā) （3）企 業(yè)合并增加 3.本期減少5,228,518.45 5,228,518.45 金額 （1）處 置 （2）其他減少 5,228,518.45 5,228,518.45 4.期末余額 53,127,784.92 2,017,185.49 1,600,000.00 13,612,125.14 70,357,095.55 二、累計攤銷(xiāo) 1.期初余額 10,748,455.73 1,311,170.64 1,600,000.00 4,559,578.21 18,219,204.58 金額 （1）計571,691.10 201,718.56 17,219.44 790,629.10 提 3.本期減少2,170,325.60 2,170,325.60 金額 （1）處 置 （2）其他減少 2,170,325.60 2,170,325.60 4.期末余額 9,149,821.23 1,512,889.20 1,600,000.00 4,576,797.65 16,839,508.08 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加 金額 （1）計 提 3.本期減少 金額 （1）處 置 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面43,977,963.69 504,296.29 9,035,327.49 53,517,587.47 價(jià)值 2.期初賬面47,607,847.64 706,014.85 73,430.67 48,387,293.16 價(jià)值 本期末通過(guò)公司內部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例0.00% 17、商譽(yù) （1） 商譽(yù)賬面原值 單位：元 本期增加 本期減少 被投資單位名期初余額 期末余額 稱(chēng)或形成商譽(yù)企業(yè)合并形成 處置 的事項 的 北京國鐵路陽(yáng) 107,863,014. 107,863,014. 技術(shù)有限公司 60 60 成都新一驅動(dòng)34,141,326.3 34,141,326.3技術(shù)有限責任 6 6 公司 142,004,340. 142,004,340.合計 96 96 （2） 商譽(yù)減值準備 單位：元 被投資單位名 本期增加 本期減少 稱(chēng)或形成商譽(yù) 期初余額 期末余額 計提 處置 的事項 北京國鐵路陽(yáng) 107,863,014. 107,863,014. 技術(shù)有限公司 60 60 成都新一驅動(dòng)34,141,326.3 34,141,326.3技術(shù)有限責任 6 6 公司 142,004,340. 142,004,340.合計 96 96 商譽(yù)所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的相關(guān)信息 無(wú) 說(shuō)明商譽(yù)減值測試過(guò)程、關(guān)鍵參數（如預計未來(lái)現金流量現值時(shí)的預測期增長(cháng)率、穩定期增長(cháng)率、利潤率、折現率、預測期等）及商譽(yù)減值損失的確認方法： 無(wú) 商譽(yù)減值測試的影響 無(wú) 其他說(shuō)明 無(wú) 18、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 （1） 未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn) 單位：元 期末余額 期初余額 項目 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 內部交易未實(shí)現利潤 56,405,961.25 8,460,894.19 75,124,401.03 11,268,660.15 應收賬款 149,322,250.85 22,398,337.63 226,481,092.83 33,972,163.92 應收賬款壞賬準備 99,230,524.29 14,991,033.58 97,394,250.46 14,712,920.08 其他應收款壞賬準備 2,047,082.24 309,929.98 1,417,640.87 214,465.20 應收票據壞賬準備 1,393,476.75 209,527.62 1,698,614.96 254,792.24 合同負債 193,983,773.34 29,097,566.00 260,994,912.54 39,149,236.89 其他權益工具投資 110,000,000.00 16,500,000.00 110,000,000.00 16,500,000.00 其他非流動(dòng)金融資產(chǎn) 20,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 無(wú)形資產(chǎn) 655,585.32 98,337.80 655,585.32 98,337.80 股權激勵 29,252,779.17 4,387,916.88 17,361,066.67 2,604,160.00 合計 662,291,433.21 101,453,543.68 811,127,564.68 123,774,736.28 （2） 未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負債 單位：元 期末余額 期初余額 項目 應納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負債 其他權益工具投資公234,100.00 35,115.00 234,100.00 35,115.00 允價(jià)值變動(dòng) 存貨 256,179,570.93 38,426,935.64 336,928,623.29 50,539,293.49 合計 266,141,376.23 39,921,206.44 340,473,028.59 51,070,954.29 （3） 以抵銷(xiāo)后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債 單位：元 遞延所得稅資產(chǎn)和負 抵銷(xiāo)后遞延所得稅資 遞延所得稅資產(chǎn)和負 抵銷(xiāo)后遞延所得稅資項目 債期末互抵金額 產(chǎn)或負債期末余額 債期初互抵金額 產(chǎn)或負債期初余額 遞延所得稅資產(chǎn) 101,453,543.68 123,774,736.28 遞延所得稅負債 39,921,206.44 51,070,954.29 （4） 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細 單位：元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣虧損 119,643,125.27 119,643,125.27 資產(chǎn)減值準備 283,220,219.03 283,220,219.03 合計 402,863,344.30 402,863,344.30 （5） 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位：元 年份 期末金額 期初金額 備注 2022年 7,287,847.63 7,287,847.63 2023年 13,600,362.61 13,600,362.61 2024年 35,197,638.83 35,197,638.83 2025年 29,995,356.68 29,995,356.68 2026年 33,561,919.52 33,561,919.52 合計 119,643,125.27 119,643,125.27 其他說(shuō)明 無(wú) 19、其他非流動(dòng)資產(chǎn) 單位：元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 預付工程及設158,540.40 158,540.40 1,465,386.27 1,465,386.27 備款 合計 158,540.40 158,540.40 1,465,386.27 1,465,386.27 其他說(shuō)明： 無(wú) 20、短期借款 （1） 短期借款分類(lèi) 單位：元 項目 期末余額 期初余額 保證借款 3,000,000.00 合計 3,000,000.00 短期借款分類(lèi)的說(shuō)明： 無(wú) 21、應付賬款 （1） 應付賬款列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應付材料款 151,065,735.66 169,400,522.75 應付工程款 2,184,234.61 18,949,866.22 應付設備款 1,353,020.40 2,957,405.61 其他 904,668.29 合計 154,602,990.67 192,212,462.87 （2） 賬齡超過(guò)1年的重要應付賬款 單位：元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 上海終端設備股份有限公司 6,990,693.60 三方未到結算期 合計 6,990,693.60 其他說(shuō)明： 無(wú) 22、合同負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 198,938,585.83 265,105,111.82 合計 198,938,585.83 265,105,111.82 報告期內賬面價(jià)值發(fā)生重大變動(dòng)的金額和原因 單位：元 變動(dòng)金項目 變動(dòng)原因 額 23、應付職工薪酬 （1） 應付職工薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 14,240,629.86 49,236,947.68 60,988,671.84 2,488,905.70 二、離職后福利-設定16,474.99 4,046,430.84 4,060,252.63 2,653.20 提存計劃 合計 14,257,104.85 53,283,378.52 65,048,924.47 2,491,558.90 （2） 短期薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼13,381,592.21 40,566,563.38 52,781,906.58 1,166,249.01 和補貼 2、職工福利費 0.00 3,719,029.04 3,092,097.55 626,931.49 3、社會(huì )保險費 10,721.53 2,338,880.03 2,338,152.60 11,448.96 其中：醫療保險10,031.92 2,022,531.50 2,021,146.62 11,416.80 費 工傷保險42.19 105,204.79 105,214.82 32.16 費 生育保險647.42 211,143.74 211,791.16 0.00 費 4、住房公積金 300.00 2,274,003.00 2,273,865.00 438.00 5、工會(huì )經(jīng)費和職工教848,016.12 338,472.23 502,650.11 683,838.24 育經(jīng)費 合計 14,240,629.86 49,236,947.68 60,988,671.84 2,488,905.70 （3） 設定提存計劃列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 1,795.20 3,900,432.84 3,899,655.24 2,572.80 2、失業(yè)保險費 14,679.79 145,998.00 160,597.39 80.40 合計 16,474.99 4,046,430.84 4,060,252.63 2,653.20 其他說(shuō)明 無(wú) 24、應交稅費 單位：元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 7,245,345.29 16,620,665.45 個(gè)人所得稅 108,039.97 156,255.92 城市維護建設稅 507,997.08 1,163,446.58 教育費附加 362,458.24 831,033.28 房產(chǎn)稅 232,670.48 117,410.09 土地使用稅 72,528.68 124,639.77 印花稅 445.20 10,286.90 合計 11,273,131.70 36,549,117.29 其他說(shuō)明 無(wú) 25、其他應付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應付股利 90,000.00 90,000.00 其他應付款 87,837,728.16 72,376,175.25 合計 87,927,728.16 72,466,175.25 （1） 應付股利 單位：元 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 90,000.00 90,000.00 合計 90,000.00 90,000.00 其他說(shuō)明，包括重要的超過(guò)1年未支付的應付股利，應披露未支付原因： 無(wú) （2） 其他應付款 1） 按款項性質(zhì)列示其他應付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 技術(shù)服務(wù)費 2,504,078.40 1,146,376.25 代收款 357,479.37 代墊款 27,189.15 2,925,927.17 保證金 1,234,343.14 450,000.00 招投標費 7,600.00 9,800.00 墊付的土地收儲補償款 52,200,000.00 29,000,000.00 限制性股權激勵回購義務(wù) 28,479,600.00 33,747,600.00 其他 3,384,917.47 4,738,992.46 合計 87,837,728.16 72,376,175.25 2） 賬齡超過(guò)1年的重要其他應付款 單位：元 墊付的土地收儲補償款 52,200,000.00 尚未滿(mǎn)足收入確認條件。限制性股權激勵回購義務(wù) 28,479,600.00 限制性股權激勵回購義務(wù)尚未到期。合計 80,679,600.00 其他說(shuō)明 無(wú) 26、其他流動(dòng)負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 待結轉銷(xiāo)項稅 611,311.07 534,325.90 合計 611,311.07 534,325.90 短期應付債券的增減變動(dòng)： 單位：元 按面值債券名 發(fā)行日 債券期 發(fā)行金 期初余 本期發(fā) 溢折價(jià) 本期償 期末余面值 計提利 稱(chēng) 期 限 額 額 行 攤銷(xiāo) 還 額 息 合計 其他說(shuō)明： 無(wú) 27、股本 單位：元 本次變動(dòng)增減（+、-） 期初余額 期末余額 發(fā)行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 389,616,42 389,616,42股份總數 0.00 0.00 其他說(shuō)明： 無(wú) 28、資本公積 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(jià)（股本溢678,902,386.52 109,167,515.94 569,734,870.58 價(jià)） 其他資本公積 91,908,877.31 18,075,472.50 109,984,349.81 合計 770,811,263.83 18,075,472.50 109,167,515.94 679,719,220.39 其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明： 1、公司實(shí)施的限制性股票計劃在報告期內確認費用，致其他資本公積增加6,183,760.00 元。2、公司實(shí)施的員工持股計劃在報告期內確認費用，致其他資本公積增加11,891,712.50 元。3、2022 年員工持股計劃的認購資金已全部實(shí)繳到位，實(shí)際認購資金總額為 18,190,000.00 元，致資本溢價(jià)（股本溢價(jià)）本期減少109,167,515.94元。29、庫存股 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 實(shí)行股權激勵回購 198,470,260.81 36,912,384.00 132,625,515.94 102,757,128.87 合計 198,470,260.81 36,912,384.00 132,625,515.94 102,757,128.87 其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明： 增加原因：公司報告期內回購股份 4,947,100股，已確認的庫存股回購成本為 36,912,384.00元，庫存股成本確定方法為：按照回購時(shí)的實(shí)際支付價(jià)格確認。減少原因：1、2020年第一期限制性股票激勵計劃第二個(gè)解除限售期解除限售條件已經(jīng)成就，沖回限制性股票回購義務(wù)5,268,000.00元。2、2022年員工持股計劃通過(guò)非交易過(guò)戶(hù)等法律法規允許的方式獲得公司回購專(zhuān)用證券賬戶(hù)所持有的公司股票18,190,000股，致庫存股本期減少127,357,515.94元。30、其他綜合收益 單位：元 本期發(fā)生額 減：前期 減：前期本期所得 計入其他 計入其他 稅后歸屬項目 期初余額 期末余額 減：所得 稅后歸屬稅前發(fā)生 綜合收益 綜合收益 于少數股稅費用 于母公司 額 當期轉入 當期轉入 東 損益 留存收益 一、不能重分類(lèi)進(jìn) - -損益的其 93,301,01 93,301,01他綜合收 5.00 5.00 益 其他- -權益工具93,301,01 93,301,01投資公允5.00 5.00 價(jià)值變動(dòng) 二、將重分類(lèi)進(jìn)損0.14 0.14 益的其他綜合收益 其中：權益法下可轉損益的 0.14 0.14 其他綜合收益 - -其他綜合93,301,01 93,301,01收益合計 4.86 4.86 其他說(shuō)明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整： 無(wú) 31、盈余公積 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 91,850,457.40 91,850,457.40 合計 91,850,457.40 91,850,457.40 盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明： 無(wú) 32、未分配利潤 單位：元 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 661,535,922.37 553,941,771.80 調整后期初未分配利潤 661,535,922.37 553,941,771.80 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利73,313,238.66 120,126,827.51 潤 減：提取法定盈余公積 12,532,676.94 期末未分配利潤 734,849,161.03 661,535,922.37 調整期初未分配利潤明細： 1)、由于《企業(yè)會(huì )計準則》及其相關(guān)新規定進(jìn)行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。2)、由于會(huì )計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。3)、由于重大會(huì )計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。33、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 單位：元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 272,816,316.77 144,626,468.43 293,260,541.96 149,990,108.94 其他業(yè)務(wù) 14,570,735.21 2,178,759.74 15,789,871.35 6,205,388.12 合計 287,387,051.98 146,805,228.17 309,050,413.31 156,195,497.06 收入相關(guān)信息： 單位：元 合同分類(lèi) 分部1 分部2 分部3 合計 商品類(lèi)型 其中： 設備監測類(lèi)產(chǎn)品 108,364,275.16 322,894.79 108,687,169.95 安防類(lèi)產(chǎn)品 135,517,720.14 135,517,720.14 生產(chǎn)指揮及運輸調度4,951,292.62 4,951,292.62 信息化類(lèi)產(chǎn)品 信號控制類(lèi)產(chǎn)品 11,051,435.71 11,051,435.71 電源類(lèi)設備 9,594,334.78 9,594,334.78 信號設備及器材 1,232,674.81 1,781,688.76 3,014,363.57 其他業(yè)務(wù) 13,906,198.26 653,273.50 11,263.45 14,570,735.21 合計 273,790,921.89 11,803,177.88 1,792,952.21 287,387,051.98 按經(jīng)營(yíng)地區分類(lèi) 其中： 華東區 38,741,763.53 82,566.37 0.00 38,824,329.90 南方 188,666,195.96 5,692,466.82 64,367.55 194,423,030.33 北方 46,382,962.40 6,028,144.69 1,728,584.66 54,139,691.75 合計 273,790,921.89 11,803,177.88 1,792,952.21 287,387,051.98 市場(chǎng)或客戶(hù)類(lèi)型 其中： 國家鐵路 172,689,871.97 10,032,759.30 182,722,631.27 廠(chǎng)礦企業(yè)及地方鐵路 3,256,328.32 590,158.89 1,730,810.62 5,577,297.83 城市軌道交通 97,844,721.60 1,180,259.69 62,141.59 99,087,122.88 合計 273,790,921.89 11,803,177.88 1,792,952.21 287,387,051.98 合同類(lèi)型 其中： 按商品轉讓的時(shí)間分 類(lèi) 其中： 按合同期限分類(lèi) 其中： 按銷(xiāo)售渠道分類(lèi) 其中： 以銷(xiāo)定產(chǎn) 273,790,921.89 11,803,177.88 1,792,952.21 287,387,051.98 合計 273,790,921.89 11,803,177.88 1,792,952.21 287,387,051.98 與履約義務(wù)相關(guān)的信息： 無(wú) 與分攤至剩余履約義務(wù)的交易價(jià)格相關(guān)的信息： 本報告期末已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務(wù)所對應的收入金額為1,357,502,840.00元，其中，271,500,568.00元預計將于2022年度確認收入，543,001,136.00元預計將于2023年度確認收入，339,375,710.00元預計將于2024年度確認收入。其他說(shuō)明 無(wú) 34、稅金及附加 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 城市維護建設稅 356,601.87 646,923.95 教育費附加 252,894.81 461,525.90 房產(chǎn)稅 841,816.45 610,716.47 土地使用稅 194,082.45 302,438.42 車(chē)船使用稅 19,915.00 15,710.00 印花稅 356,515.95 422,832.40 合計 2,021,826.53 2,460,147.14 其他說(shuō)明： 無(wú) 35、銷(xiāo)售費用 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 5,737,952.61 5,942,825.49 維修費 494,087.29 253,110.60 辦公費 228,039.29 271,666.04 物料消耗 12,537.00 54,879.02 廣告費 121,415.09 384,811.31 差旅費 2,121,973.68 2,919,686.80 業(yè)務(wù)招待費 417,882.38 816,489.54 招標及咨詢(xún)費 901,040.13 2,528,633.51 租賃費 41,640.00 59,187.12 其他 1,357,872.42 125,651.19 攤銷(xiāo)費用 15,680.28 7,183.88 合計 11,450,120.17 13,364,124.50 其他說(shuō)明： 無(wú) 36、管理費用 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 7,938,523.18 8,360,901.48 修理及運輸 108,531.68 173,962.79 辦公費 2,004,514.17 2,015,210.66 折舊及攤銷(xiāo) 2,899,854.16 1,978,304.84 差旅費 129,636.38 347,340.32 業(yè)務(wù)招待費 1,191,289.36 1,261,570.44 咨詢(xún)費 160,290.43 359,314.72 員工激勵 18,075,472.50 13,018,240.00 其他 2,673,852.21 822,110.97 合計 35,181,964.07 28,336,956.22 其他說(shuō)明 無(wú) 37、研發(fā)費用 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 20,607,709.32 18,447,883.66 研發(fā)折舊費 8,459,221.50 3,612,624.94 研發(fā)運輸費 349,001.84 320,308.04 咨詢(xún)費 9,651,217.42 5,282,846.15 辦公費 675,470.69 407,662.30 差旅費 655,646.58 1,162,173.97 物料消耗 1,529,998.05 2,781,221.64 其他 742,867.64 522,254.86 合計 42,671,133.04 32,536,975.56 其他說(shuō)明 無(wú) 38、財務(wù)費用 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 46,037.50 73,361.47 減：利息收入 1,023,675.76 3,896,424.51 銀行手續費 150,683.38 459,439.69 合計 -826,954.88 -3,363,623.36 其他說(shuō)明 無(wú) 39、其他收益 單位：元 產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 政府補助 6,175,030.13 3,453,051.30 增值稅超稅負返還收入 16,537,850.57 14,218,334.02 其他 94,429.10 合計 22,712,880.70 17,765,814.42 40、投資收益 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權益法核算的長(cháng)期股權投資收益 -85,198.05 -2,911,475.21 交易性金融資產(chǎn)在持有期間的投資收1,941,519.76 1,547,664.17 益 債權投資持有期間的投資收益 7,666,285.61 合計 9,522,607.32 -1,363,811.04 其他說(shuō)明 無(wú) 41、信用減值損失 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 其他應收款壞賬損失 -629,441.37 -581,485.21 應收賬款壞賬損失 -1,836,273.83 -3,402,806.11 應收票據壞賬損失 305,138.21 819,946.56 合計 -2,160,576.99 -3,164,344.76 其他說(shuō)明 無(wú) 42、資產(chǎn)處置收益 單位：元 資產(chǎn)處置收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 固定資產(chǎn)處置利得或損失 5,846,331.45 43、營(yíng)業(yè)外收入 單位：元 計入當期非經(jīng)常性損益的金項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 額 其他 254,407.53 68,281.85 254,407.53 合計 254,407.53 68,281.85 254,407.53 計入當期損益的政府補助： 單位：元 補貼是否 與資產(chǎn)相是否特殊 本期發(fā)生 上期發(fā)生補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類(lèi)型 影響當年 關(guān)/與收益補貼 金額 金額 盈虧 相關(guān) 其他說(shuō)明： 無(wú) 44、營(yíng)業(yè)外支出 單位：元 計入當期非經(jīng)常性損益的金項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 額 其他 50,589.91 3.00 50,589.91 合計 50,589.91 3.00 50,589.91 其他說(shuō)明： 無(wú) 45、所得稅費用 （1） 所得稅費用表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當期所得稅費用 2,290,138.63 7,028,438.67 遞延所得稅費用 11,171,444.75 9,835,893.81 合計 13,461,583.38 16,864,332.48 （2） 會(huì )計利潤與所得稅費用調整過(guò)程 單位：元 項目 本期發(fā)生額 利潤總額 86,208,794.98 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 12,931,319.25 子公司適用不同稅率的影響 90,639.91 非應稅收入的影響 -2,606,624.65 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 -346,154.19 使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -118,678.97 本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣2,269,848.60 虧損的影響 其他 1,241,233.43 所得稅費用 13,461,583.38 其他說(shuō)明： 無(wú) 46、其他綜合收益 詳見(jiàn)附注其他綜合收益 47、現金流量表項目 （1） 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 政府各類(lèi)補助 6,175,030.13 3,453,051.30 營(yíng)業(yè)外收入 254,407.53 68,281.85 利息收入 1,023,675.76 3,896,424.51 其它暫收往來(lái)款 24,591,852.51 1,659,489.15 所有權受限資產(chǎn)減少 7,618,990.70 合計 39,663,956.63 9,077,246.81 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明： 無(wú) （2） 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 銷(xiāo)售費用、管理費用、研發(fā)費用付現 24,026,268.68 20,033,991.33 財務(wù)費用手續費 150,683.38 459,439.68 其他暫付款 13,455,927.68 18,299,772.70 合計 37,632,879.74 45,836,086.86 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明： 無(wú) （3） 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收員工持股計劃款 18,190,000.00 合計 18,190,000.00 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明： 無(wú) （4） 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 回購股份 36,912,384.00 129,093,849.94 合計 36,912,384.00 129,093,849.94 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金說(shuō)明： 無(wú) 48、現金流量表補充資料 （1） 現金流量表補充資料 單位：元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流 量： 凈利潤 72,747,211.60 75,961,941.18 加：資產(chǎn)減值準備 2,160,576.99 3,164,344.76 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折23,134,348.58 10,087,632.80 耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 使用權資產(chǎn)折舊 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 790,629.10 859,449.98 長(cháng)期待攤費用攤銷(xiāo) 4,048,233.77 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號 6,036,203.18 填列） 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以21,379.65 “－”號填列） 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以 “－”號填列） 46,037.50 73,361.47 財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 投資損失（收益以“－”號填-8,273,721.71 1,363,811.04 列） 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以22,321,192.60 19,776,852.23 “－”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以-11,149,747.85 -9,940,958.42 “－”號填列） 存貨的減少（增加以“－”號30,916,416.50 -16,868,269.30 填列） 經(jīng)營(yíng)性應收項目的減少（增加-15,809,074.51 1,009,558.97 以“－”號填列） 經(jīng)營(yíng)性應付項目的增加（減少-85,006,441.18 -35,238,525.38 以“－”號填列） 其他 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~ 37,935,010.45 54,297,433.10 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資 活動(dòng)： 債務(wù)轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現金及現金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： 現金的期末余額 126,364,548.74 337,818,921.32 減：現金的期初余額 165,303,929.06 365,833,747.22 加：現金等價(jià)物的期末余額 減：現金等價(jià)物的期初余額 現金及現金等價(jià)物凈增加額 -38,939,380.32 -28,014,825.90 （2） 現金和現金等價(jià)物的構成 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一、現金 126,364,548.74 165,303,929.06 其中：庫存現金 3,193.87 2,580.12 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 126,361,354.87 165,301,348.94 三、期末現金及現金等價(jià)物余額 126,364,548.74 165,303,929.06 其他說(shuō)明： 無(wú) 49、所有權或使用權受到限制的資產(chǎn) 單位：元 項目 期末賬面價(jià)值 受限原因 貨幣資金 24,153,380.14 保函保證金 合計 24,153,380.14 其他說(shuō)明： 無(wú) 50、政府補助 （1） 政府補助基本情況 單位：元 種類(lèi) 金額 列報項目 計入當期損益的金額 專(zhuān)利獎勵資金 131,000.00 與收益相關(guān) 131,000.00 高質(zhì)量發(fā)展專(zhuān)項資金 3,020,000.00 與收益相關(guān) 3,020,000.00 穩崗補貼 340,500.98 與收益相關(guān) 340,500.98 市場(chǎng)監管服務(wù)專(zhuān)項資金 150,000.00 與收益相關(guān) 150,000.00 研發(fā)費用補助專(zhuān)項資金 2,431,500.00 與收益相關(guān) 2,431,500.00 個(gè)稅手續費返還 58,029.15 與收益相關(guān) 58,029.15 其他 44,000.00 與收益相關(guān) 44,000.00 八、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 （1） 企業(yè)集團的構成 持股比例 子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式 直接 間接 鄭州高新技術(shù)河南輝煌軟件 軟件開(kāi)發(fā)、服鄭州高新區 產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區科 100.00% 投資設立 有限公司 務(wù) 學(xué)大道188號 鄭州高新技術(shù)河南輝煌信通 軟件開(kāi)發(fā)、服鄭州高新區 產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區科 100.00% 投資設立 軟件有限公司 務(wù) 學(xué)大道188號 北京市豐臺區南四環(huán)西路北京全路信通 軟件開(kāi)發(fā)、服北京市豐臺區 188號1區7 100.00% 投資設立 技術(shù)有限公司 務(wù) 號樓602室(園區) 北京市豐臺區南四環(huán)西路北京國鐵路陽(yáng)北京市豐臺區 188號1區7 鐵路信號通信 100.00% 購買(mǎi)取得 技術(shù)有限公司 號樓401室(園區) 北京市豐臺區北京國鐵路陽(yáng) 南四環(huán)西路 軟件開(kāi)發(fā)、服北京市豐臺區 100.00% 購買(mǎi)取得 軟件有限公司 188號1區7 務(wù) 號樓301室 天津雙港工業(yè)天津輝煌路陽(yáng)天津市津南區 區麗港園12 鐵路信號通信 100.00% 購買(mǎi)取得 科技有限公司 號34-210 鄭州高新技術(shù)河南輝煌城軌鄭州高新區 產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區科 鐵路信號通信 100.00% 投資設立 科技有限公司 學(xué)大道188號 成都新一驅動(dòng)成都高新區肖技術(shù)有限責任 成都高新區 鐵路專(zhuān)用設備 51.00% 購買(mǎi)取得 家河街134號 公司 郫縣成都現代成都新一驅動(dòng)工業(yè)港北區蜀科技有限責任 成都郫都區 鐵路專(zhuān)用設備 51.00% 購買(mǎi)取得 都大道北一段公司 1907號 洛陽(yáng)市經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區新伊洛陽(yáng)輝煌城軌 洛陽(yáng)經(jīng)濟技術(shù) 城市軌道交通大街與太康路 100.00% 投資設立 科技有限公司 開(kāi)發(fā)區 監控設備 交界處順興信息通產(chǎn)業(yè)園內 在子公司的持股比例不同于表決權比例的說(shuō)明： 無(wú) 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據： 無(wú) 對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據： 無(wú) 確定公司是代理人還是委托人的依據： 無(wú) 其他說(shuō)明： 無(wú) （2） 重要的非全資子公司 單位：元 本期歸屬于少數股東 本期向少數股東宣告 期末少數股東權益余子公司名稱(chēng) 少數股東持股比例 的損益 分派的股利 額 成都新一驅動(dòng)技術(shù)有49.00% -566,027.06 26,184,615.24 限責任公司 子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說(shuō)明： 無(wú) 其他說(shuō)明： 無(wú) （3） 重要非全資子公司的主要財務(wù)信息 單位：元 期末余額 期初余額 子公非流 非流 非流 非流司名流動(dòng) 資產(chǎn) 流動(dòng) 負債 流動(dòng) 資產(chǎn) 流動(dòng) 負債動(dòng)資 動(dòng)負 動(dòng)資 動(dòng)負稱(chēng) 資產(chǎn) 合計 負債 合計 資產(chǎn) 合計 負債 合計 產(chǎn) 債 產(chǎn) 債 成都新一驅動(dòng) 36,02 21,71 57,73 4,295 4,295 43,66 22,30 65,96 11,37 11,37技術(shù) 2,826 0,243 3,069 ,079. ,079. 0,648 8,494 9,143 5,995 5,995有限 .56 .41 .97 68 68 .78 .24 .02 .46 .46 責任公司 單位：元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 子公司名綜合收益 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 綜合收益 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稱(chēng) 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤 總額 現金流量 總額 現金流量 成都新一- - - - - -驅動(dòng)技術(shù) 1,792,952 877,504.81,155,157 1,155,157 1,553,180 3,429,092 3,429,092 2,333,769有限責任 .21 0 .27 .27 .71 .67 .67 .98 公司 其他說(shuō)明： 無(wú) 2、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權益 （1） 重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè) 持股比例 對合營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)或聯(lián) 聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資主要經(jīng)營(yíng)地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營(yíng)企業(yè)名稱(chēng) 的會(huì )計處理方直接 間接 法 北京市海淀區飛天聯(lián)合(北 電信、廣播電東北旺西路8京)系統技術(shù) 北京市海淀區 視和衛星傳輸 18.08% 權益法 號院39號樓2有限公司 服務(wù) 層201 北京市海淀區北京賽弗網(wǎng)絡(luò )西小口路66 科技推廣和應科技有限責任 北京市海淀區 33.00% 權益法 號16幢208 用服務(wù)業(yè) 公司 室 在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權比例的說(shuō)明： 無(wú) 持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據： 向飛天聯(lián)合(北京)系統技術(shù)有限公司派駐一名董事。（2） 重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財務(wù)信息 單位：元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 飛天聯(lián)合(北京)系統 北京賽弗網(wǎng)絡(luò )科技有 飛天聯(lián)合(北京)系統 北京賽弗網(wǎng)絡(luò )科技有技術(shù)有限公司 限責任公司 技術(shù)有限公司 限責任公司 流動(dòng)資產(chǎn) 96,816,969.75 2,886,014.80 98,293,616.97 6,436,129.02 非流動(dòng)資產(chǎn) 42,272,870.30 11,065,575.04 44,833,362.36 11,142,433.53 資產(chǎn)合計 139,089,840.05 13,951,589.84 143,126,979.33 17,578,562.55 流動(dòng)負債 101,697,008.95 -901,310.82 89,667,191.94 2,917,587.61 非流動(dòng)負債 1,800,000.00 2,421,850.15 負債合計 103,497,008.95 -901,310.82 92,089,042.09 2,917,587.61 少數股東權益 62,759.11 152,654.97 35,530,071.99 14,852,900.66 50,885,282.27 14,660,974.94 歸屬于母公司股東權益 按持股比例計算的凈6,424,263.38 4,901,457.22 9,200,681.03 4,838,121.73 資產(chǎn)份額 調整事項 --商譽(yù) -6,424,263.38 -9,200,681.03 --內部交易未實(shí)現利 潤 --其他 對聯(lián)營(yíng)企業(yè)權益投資0.00 4,752,923.68 0.00 4,838,121.73 的賬面價(jià)值 存在公開(kāi)報價(jià)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)權益投資的公允 價(jià)值 營(yíng)業(yè)收入 426,345.80 1,173,836.12 6,726,225.67 2,074,951.54 凈利潤 -13,558,281.18 -258,175.92 -12,523,883.08 -1,716,714.77 終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -13,558,281.18 -258,175.92 -12,523,883.08 -1,716,714.77 本年度收到的來(lái)自聯(lián) 營(yíng)企業(yè)的股利 其他說(shuō)明 無(wú) 九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險 本公司的主要金融工具包括貨幣資金、股權投資、交易性金融資產(chǎn)、債權投資、借款、應收款項、應付款項等。在日?；顒?dòng)中面臨各種金融工具的風(fēng)險，主要包括信用風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險。與這些金融工具相關(guān)的風(fēng)險，以及本公司為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下所述： 董事會(huì )負責規劃并建立本公司的風(fēng)險管理架構，制定本公司的風(fēng)險管理政策和相關(guān)指引并監督風(fēng)險管理措施的執行情況。本公司已制定風(fēng)險管理政策以識別和分析本公司所面臨的風(fēng)險，這些風(fēng)險管理政策對特定風(fēng)險進(jìn)行了明確規定，涵蓋了市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險管理等諸多方面。本公司定期評估市場(chǎng)環(huán)境及本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變化以決定是否對風(fēng)險管理政策及系統進(jìn)行更新。本公司的風(fēng)險管理由風(fēng)險管理委員會(huì )按照董事會(huì )批準的政策開(kāi)展。風(fēng)險管理委員會(huì )通過(guò)與本公司其他業(yè)務(wù)部門(mén)的緊密合作來(lái)識別、評價(jià)和規避相關(guān)風(fēng)險。本公司內部審計部門(mén)就風(fēng)險管理控制及程序進(jìn)行定期的審核，并將審核結果上報本公司的審計委員會(huì )。本公司通過(guò)適當的多樣化投資及業(yè)務(wù)組合來(lái)分散金融工具風(fēng)險，并通過(guò)制定相應的風(fēng)險管理政策減少集中于單一行業(yè)、特定地區或特定交易對手的風(fēng)險。1. 信用風(fēng)險 信用風(fēng)險是指交易對手未能履行合同義務(wù)而導致本公司產(chǎn)生財務(wù)損失的風(fēng)險，管理層已制定適當的信用政策，并且不斷監察信用風(fēng)險的敞口。本公司已采取政策只與信用良好的交易對手進(jìn)行交易。另外，本公司基于對客戶(hù)的財務(wù)狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場(chǎng)狀況等評估客戶(hù)的信用資質(zhì)并設置相應信用期。本公司對應收票據、應收賬款余額及收回情況進(jìn)行持續監控，對于信用記錄不良的客戶(hù)，本公司會(huì )采用書(shū)面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司不致面臨重大信用損失。此外，本公司于每個(gè)資產(chǎn)負債表日審核金融資產(chǎn)的回收情況，以確保相關(guān)金融資產(chǎn)計提了充分的預期信用損失準備。本公司其他金融資產(chǎn)包括貨幣資金、其他應收款、債權投資等，這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險源自于交易對手違約，最大信用風(fēng)險敞口為資產(chǎn)負債表中每項金融資產(chǎn)的賬面金額。本公司持有的貨幣資金主要存放于國有控股銀行和其他大中型商業(yè)銀行等金融機構，管理層認為這些商業(yè)銀行具備較高信譽(yù)和資產(chǎn)狀況，不存在重大的信用風(fēng)險，不會(huì )產(chǎn)生因對方單位違約而導致的任何重大損失。本公司的政策是根據各知名金融機構的市場(chǎng)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)規模及財務(wù)背景來(lái)控制存放當中的存款金額，以限制對任何單個(gè)金融機構的信用風(fēng)險金額。作為本公司信用風(fēng)險資產(chǎn)管理的一部分，本公司利用賬齡來(lái)評估應收賬款和其他應收款的減值損失。本公司的應收賬款和其他應收款涉及大量客戶(hù)，賬齡信息可以反映這些客戶(hù)對于應收賬款和其他應收款的償付能力和壞賬風(fēng)險。本公司根據歷史數據計算不同賬齡期間的歷史實(shí)際壞賬率，并考慮了當前及未來(lái)經(jīng)濟狀況的預測，如國家 GDP增速、基建投資總額、國家貨幣政策等前瞻性信息進(jìn)行調整得出預期損失率。對于長(cháng)期應收款，本公司綜合考慮結算期、合同約定付款期、債務(wù)人的財務(wù)狀況和債務(wù)人所處行業(yè)的經(jīng)濟形勢，并考慮上述前瞻性信息進(jìn)行調整后對于預期信用損失進(jìn)行合理評估。本公司的主要客戶(hù)具有可靠及良好的信譽(yù)，因此，本公司認為該等客戶(hù)并無(wú)重大信用風(fēng)險。由于本公司的客戶(hù)廣泛，因此沒(méi)有重大的信用集中風(fēng)險。本公司所承受的最大信用風(fēng)險敞口為資產(chǎn)負債表中每項金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 2.流動(dòng)性風(fēng)險 流動(dòng)性風(fēng)險是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產(chǎn)的方式結算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險。本公司下屬成員企業(yè)各自負責其現金流量預測。公司下屬財務(wù)部門(mén)基于各成員企業(yè)的現金流量預測結果，在公司層面持續監控公司短期和長(cháng)期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時(shí)持續監控是否符合借款協(xié)議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿(mǎn)足短期和長(cháng)期的資金需求。 3.市場(chǎng)風(fēng)險 ⑴ 利率風(fēng)險 本公司的利率風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行借款。浮動(dòng)利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風(fēng)險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險。本公司根據當時(shí)的市場(chǎng)環(huán)境來(lái)決定固定利率及浮動(dòng)利率合同的相對比例。本公司財務(wù)部門(mén)持續監控公司利率水平。利率上升會(huì )增加新增帶息債務(wù)的成本以及本公司尚未付清的以浮動(dòng)利率計息的帶息債務(wù)的利息支出，并對本公司的財務(wù)業(yè)績(jì)產(chǎn)生重大的不利影響，管理層會(huì )依據最新的市場(chǎng)狀況及時(shí)做出調整。 十、公允價(jià)值的披露 1、以公允價(jià)值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價(jià)值 單位：元 期末公允價(jià)值 項目 第一層次公允價(jià)值計 第二層次公允價(jià)值計 第三層次公允價(jià)值計合計 量 量 量 一、持續的公允價(jià)值-- -- -- -- 計量 （三）其他權益工具 20,234,100.00 20,234,100.00 投資 持續以公允價(jià)值計量 20,234,100.00 20,234,100.00 的資產(chǎn)總額 二、非持續的公允價(jià)-- -- -- -- 值計量 2、不以公允價(jià)值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的公允價(jià)值情況 不以公允價(jià)值計量的金融資產(chǎn)和負債主要包括：應收款項、債權投資、短期借款、應付款項等。上述不以公允價(jià)值計量的金融資產(chǎn)和負債的賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差很小。十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注八、1在子公司中的權益。2、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注八、2在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權益。本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下： 合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱(chēng) 與本企業(yè)關(guān)系 飛天聯(lián)合(北京)系統技術(shù)有限公司 本公司的參股公司 北京賽弗網(wǎng)絡(luò )科技有限責任公司 本公司的參股公司 其他說(shuō)明 無(wú) 3、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 北京智慧圖科技有限責任公司 本公司的參股公司 世紀空聯(lián)（北京）航空電子科技有限公司 本公司的參股公司 北京七彩通達傳媒股份有限公司 本公司的參股公司 其他說(shuō)明 無(wú) 4、關(guān)聯(lián)交易情況 （1） 購銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購商品/接受勞務(wù)情況表 單位：元 是否超過(guò)交易額關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 上期發(fā)生額 度 北京賽弗網(wǎng)絡(luò )科技術(shù)服務(wù)費 0.00 否 1,820,754.72 技有限責任公司 出售商品/提供勞務(wù)情況表 單位：元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 購銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明 存在控制關(guān)系且已納入本公司合并財務(wù)報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷(xiāo)。（2） 關(guān)鍵管理人員報酬 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員薪酬 2,031,190.07 2,023,817.25 十二、股份支付 1、股份支付總體情況 ?適用 □不適用 單位：元 公司本期授予的各項權益工具總額 0.00 公司本期行權的各項權益工具總額 1,200,000.00 公司本期失效的各項權益工具總額 0.00 其他說(shuō)明 無(wú) 2、以權益結算的股份支付情況 ?適用 □不適用 單位：元 以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 18,075,472.50 本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 18,075,472.50 其他說(shuō)明 無(wú) 十三、其他重要事項 1、分部信息 （1） 報告分部的確定依據與會(huì )計政策 ① 報告分部的確定依據與會(huì )計政策 本公司以?xún)炔拷M織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經(jīng)營(yíng)分部。本公司的經(jīng)營(yíng)分部是指同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的組成部分： 1）該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費用； 3）能夠取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量等有關(guān)會(huì )計信息。本公司以經(jīng)營(yíng)分部為基礎確定報告分部，滿(mǎn)足下列條件之一的經(jīng)營(yíng)分部確定為報告分部： 1）該經(jīng)營(yíng)分部的分部收入占所有分部收入合計的 10%或者以上； 2）該分部的分部利潤（虧損）的絕對額，占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的 10%或者以上。按上述會(huì )計政策確定的報告分部的經(jīng)營(yíng)分部的對外交易收入合計額占合并總收入的比重未達到 75%時(shí)，增加報告分部的數量，按下述規定將其他未作為報告分部的經(jīng)營(yíng)分部納入報告分部的范圍，直到該比重達到 75%： 1）將管理層認為披露該經(jīng)營(yíng)分部信息對會(huì )計信息使用者有用的經(jīng)營(yíng)分部確定為報告分部； 2）將該經(jīng)營(yíng)分部與一個(gè)或一個(gè)以上的具有相似經(jīng)濟特征、滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)分部合并條件的其他經(jīng)營(yíng)分部合并，作為一個(gè)報告分部。分部間轉移價(jià)格參照市場(chǎng)價(jià)格確定，與各分部共同使用的資產(chǎn)、相關(guān)的費用按照收入比例在不同的分部之間分配。 ② 本公司確定報告分部考慮的因素、報告分部的產(chǎn)品和勞務(wù)的類(lèi)型 本公司報告分部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)內容相同：為鐵路信號通信產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、安裝和維護等；但從內部組織結構、管理要求、內部報告制度及地理區域等方面分為如下 3個(gè)分部： 鄭州分部、北京分部、其他分部。鄭州分部包括：股份本部、河南輝煌軟件有限公司、河南輝煌信通軟件有限公司、北京全路信通技術(shù)有限公司、河南輝煌城軌科技有限公司、洛陽(yáng)輝煌城軌科技有限公司；北京分部包括：北京國鐵路陽(yáng)技術(shù)有限公司、北京國鐵路陽(yáng)軟件有限公司、天津輝煌路陽(yáng)科技有限公司；其他分部：成都新一驅動(dòng)技術(shù)有限責任公司、成都新一驅動(dòng)科技有限責任公司。（2） 報告分部的財務(wù)信息 單位：元 項目 鄭州分部 北京分部 其他分部 分部間抵銷(xiāo) 合計 營(yíng)業(yè)收入 308,250,928.23 11,803,177.88 1,792,952.21 -34,460,006.34 287,387,051.98 營(yíng)業(yè)成本 189,573,031.12 8,106,430.39 1,364,037.57 -52,238,270.91 146,805,228.17 2,614,556,864.1 2,221,928,243.1資產(chǎn)總額 277,705,861.08 57,733,069.97 -728,067,552.13 8 0 負債總額 709,462,179.33 118,135,637.26 4,295,079.68 -336,126,383.50 495,766,512.77 十四、母公司財務(wù)報表主要項目注釋 1、應收賬款 （1） 應收賬款分類(lèi)披露 單位：元 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 類(lèi)別 賬面價(jià) 賬面價(jià)計提比 計提比值 值 金額 比例 金額 金額 比例 金額 例 例 其 中： 411,778 68,440, 343,337 389,406 65,486, 323,920按組合100.00% 16.62% 100.00% 16.82% ,643.53 728.30 ,915.23 ,765.61 136.47 ,629.14 賬準備的應收賬款 其 中： 賬齡組 411,778 68,440, 343,337 389,406 65,486, 323,920100.00% 16.62% 100.00% 16.82% 合 ,643.53 728.30 ,915.23 ,765.61 136.47 ,629.14 411,778 68,440, 343,337 389,406 65,486, 323,920合計 100.00% 16.62% 100.00% 16.82% ,643.53 728.30 ,915.23 ,765.61 136.47 ,629.14 按組合計提壞賬準備：68,440,728.30 單位：元 期末余額 名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準備 計提比例 1年以?xún)?288,999,876.15 14,449,993.81 5.00% 1－2年 50,745,898.69 5,074,589.87 10.00% 2－3年 23,111,448.55 6,933,434.57 30.00% 3－4年 11,082,407.92 6,649,444.75 60.00% 4－5年 12,528,734.62 10,022,987.70 80.00% 5年以上 25,310,277.60 25,310,277.60 100.00% 合計 411,778,643.53 68,440,728.30 確定該組合依據的說(shuō)明： 組合名稱(chēng) 確定組合的依據 計提方法 參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的預參考應收款項的賬齡進(jìn)行信用風(fēng)賬齡組合 測，編制應收賬款賬齡與整個(gè)存續期預期信用損失率對照表，計算險組合分類(lèi) 預期信用損失 參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來(lái)經(jīng)濟狀況的預合并范圍內關(guān)聯(lián)方 合并范圍內關(guān)聯(lián)方 測，通過(guò)違約風(fēng)險敞口和整個(gè)存續期預期信用損失率，該組合預期信用損失率為0% 如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關(guān)信息： □適用 ?不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1年以?xún)龋ê?年） 288,999,876.15 1至2年 50,745,898.69 2至3年 23,111,448.55 3年以上 48,921,420.14 3至4年 11,082,407.92 4至5年 12,528,734.62 5年以上 25,310,277.60 合計 411,778,643.53 （2） 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況： 單位：元 本期變動(dòng)金額 類(lèi)別 期初余額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷(xiāo) 其他 按組合計提預65,486,136.4 68,440,728.3期信用損失的 2,954,591.83 7 0 應收賬款 65,486,136.4 68,440,728.3合計 2,954,591.83 7 0 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 單位：元 單位名稱(chēng) 收回或轉回金額 收回方式 無(wú) （3） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位：元 占應收賬款期末余額合計數單位名稱(chēng) 應收賬款期末余額 壞賬準備期末余額 的比例 第一名 27,865,045.20 6.77% 1,393,252.26 第二名 20,228,796.62 4.91% 2,806,124.99 第三名 17,459,964.10 4.24% 1,496,608.51 第四名 9,613,765.69 2.33% 480,688.28 第五名 9,248,260.00 2.25% 462,413.00 合計 84,415,831.61 20.50% 2、其他應收款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應收利息 16,017,291.66 14,829,791.66 其他應收款 61,119,569.15 59,518,914.82 合計 77,136,860.81 74,348,706.48 （1） 應收利息 1） 應收利息分類(lèi) 單位：元 項目 期末余額 期初余額 資金拆借 16,017,291.66 14,829,791.66 合計 16,017,291.66 14,829,791.66 （2） 其他應收款 1） 其他應收款按款項性質(zhì)分類(lèi)情況 單位：元 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 備用金 1,916,475.00 590,775.95 保證金 6,595,422.83 6,924,309.55 代繳代扣款項 882,386.46 776,082.14 技術(shù)服務(wù)費 300,000.00 351,350.00 資金拆借 50,000,000.00 50,000,000.00 其他 2,391,875.47 1,738,740.60 合計 62,086,159.76 60,381,258.24 2） 壞賬準備計提情況 單位：元 第一階段 第二階段 第三階段 整個(gè)存續期預期信用 整個(gè)存續期預期信用壞賬準備 合計 未來(lái)12個(gè)月預期信用損失(未發(fā)生信用減 損失(已發(fā)生信用減損失 值) 值) 2022年1月1日余額 862,343.42 862,343.42 2022年1月1日余額 在本期 本期計提 104,247.19 104,247.19 2022年6月30日余966,590.61 966,590.61 額 損失準備本期變動(dòng)金額重大的賬面余額變動(dòng)情況 □適用 ?不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1年以?xún)龋ê?年） 500,747.42 1至2年 36,064.36 2至3年 114,973.13 3年以上 314,805.70 3至4年 183,530.70 4至5年 31,112.00 5年以上 100,163.00 合計 966,590.61 3） 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況： 單位：元 計提 收回或轉回 核銷(xiāo) 其他 按組合計提預期信用損失的 862,343.42 104,247.19 966,590.61 其他應收款 其中：賬齡組 合 無(wú)風(fēng)險組合 合計 862,343.42 104,247.19 966,590.61 無(wú) 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 單位：元 單位名稱(chēng) 轉回或收回金額 收回方式 合計 0.00 無(wú) 4） 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 占其他應收款期壞賬準備期末余單位名稱(chēng) 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計數的額 比例 第一名 資金拆借 50,000,000.00 5年以上 80.53% 第二名 保證金 1,600,000.00 1年以?xún)?2.58% 80,000.00 第三名 保證金 874,000.00 1年以?xún)?1.41% 43,700.00 第四名 保證金 800,000.00 1年以?xún)?1.29% 40,000.00 第五名 保證金 700,000.00 1年以?xún)?1.13% 35,000.00 合計 53,974,000.00 86.94% 198,700.00 3、長(cháng)期股權投資 單位：元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準備 賬面價(jià)值 452,664,857. 108,081,975. 344,582,882. 452,664,857. 108,081,975. 344,582,882.對子公司投資 83 44 39 83 44 39 對聯(lián)營(yíng)、合營(yíng) 69,531,805.4 69,531,805.4 69,531,805.4 69,531,805.40.00 0.00 企業(yè)投資 8 8 8 8 522,196,663. 177,613,780. 344,582,882. 522,196,663. 177,613,780. 344,582,882.合計 31 92 39 31 92 39 （1） 對子公司投資 單位：元 本期增減變動(dòng) 期初余額 期末余額減值準備期被投資單位 （賬面價(jià) （賬面價(jià)計提減值準末余額 追加投資 減少投資 其他 值） 值） 備 河南輝煌軟 15,000,000 15,000,000 件有限公司 .00 .00 通技術(shù)有限 00 00 公司 北京國鐵路226,501,60 226,501,60 84,896,657陽(yáng)技術(shù)有限 0.00 0.00 .83 公司 河南輝煌信15,000,000 15,000,000通軟件有限 .00 .00 公司 河南輝煌城50,000,000 50,000,000軌科技有限 .00 .00 公司 成都新一驅31,081,282 31,081,282 23,185,317動(dòng)技術(shù)有限 .39 .39 .61 責任公司 洛陽(yáng)輝煌城2,000,000. 2,000,000.軌科技有限 00 00 公司 344,582,88 344,582,88 108,081,97合計 2.39 2.39 5.44 （2） 對聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 單位：元 本期增減變動(dòng) 期初余 期末余減值準權益法 宣告發(fā)投資單 額（賬 額（賬其他綜備期末追加投 減少投 下確認 其他權 放現金 計提減位 面價(jià) 面價(jià)合收益 其他 余額 資 資 益變動(dòng) 值準備 的投資 股利或值） 值） 調整 損益 利潤 一、合營(yíng)企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) 飛天聯(lián)合(北69,531京)系0.00 0.00 ,805.4統技術(shù)8 有限公司 69,531小計 0.00 ,805.48 69,531合計 0.00 0.00 ,805.48 4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 單位：元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 259,884,723.63 159,204,370.22 269,264,948.98 139,700,158.42 其他業(yè)務(wù) 15,169,804.45 2,419,056.00 16,685,407.21 6,046,437.13 合計 275,054,528.08 161,623,426.22 285,950,356.19 145,746,595.55 收入相關(guān)信息： 單位：元 合同分類(lèi) 分部1 分部2 合計 商品類(lèi)型 其中： 設備監控類(lèi)產(chǎn)品 108,364,275.16 108,364,275.16 安防類(lèi)產(chǎn)品 135,517,720.14 135,517,720.14 生產(chǎn)指揮及運輸調度4,951,292.62 4,951,292.62 信息化類(lèi)產(chǎn)品 信號控制類(lèi)產(chǎn)品 11,051,435.71 11,051,435.71 其他業(yè)務(wù)小計 15,169,804.45 15,169,804.45 合計 275,054,528.08 275,054,528.08 按經(jīng)營(yíng)地區分類(lèi) 其中： 華東區 38,741,763.53 38,741,763.53 南方 189,929,802.15 189,929,802.15 北方 46,382,962.40 46,382,962.40 合計 275,054,528.08 275,054,528.08 市場(chǎng)或客戶(hù)類(lèi)型 其中： 國家鐵路 173,953,478.16 173,953,478.16 廠(chǎng)礦企業(yè)及地方鐵路 3,256,328.32 3,256,328.32 城市軌道交通 97,844,721.60 97,844,721.60 合計 275,054,528.08 275,054,528.08 合同類(lèi)型 其中： 按商品轉讓的時(shí)間分 類(lèi) 其中： 按合同期限分類(lèi) 其中： 按銷(xiāo)售渠道分類(lèi) 其中： 合計 與履約義務(wù)相關(guān)的信息：無(wú) 與分攤至剩余履約義務(wù)的交易價(jià)格相關(guān)的信息： 本報告期末已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務(wù)所對應的收入金額為1,279,037,973.00元，其中，255,807,595.00元預計將于2022年度確認收入，511,615,189.00元預計將于2023年度確認收入，319,759,493.00元預計將于2024年度確認收入。其他說(shuō)明：無(wú) 5、投資收益 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權益法核算的長(cháng)期股權投資收益 -2,344,959.34 交易性金融資產(chǎn)在持有期間的投資收1,941,519.76 1,547,664.17 益 債權投資在持有期間取得的利息收入 7,666,285.61 合計 9,607,805.37 -797,295.17 十五、補充資料 1、當期非經(jīng)常性損益明細表 ?適用 □不適用 單位：元 項目 金額 說(shuō)明 詳見(jiàn)合并財務(wù)報表項目注釋“資產(chǎn)處非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 6,036,203.18 置收益”、“營(yíng)業(yè)外收入”、“營(yíng)業(yè)外支出” 計入當期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相詳見(jiàn)合并財務(wù)報表項目注釋“其他收關(guān)，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享 6,175,030.13 益” 受的政府補助除外） 除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損 詳見(jiàn)合并財務(wù)報表項目注釋“投資收1,941,519.76 益，以及處置交易性金融資產(chǎn)交易性金融負債和可供出售 益” 金融資產(chǎn)取得的投資收益 除上述各項之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 13,945.89 減：所得稅影響額 2,125,004.84 少數股東權益影響額 1,935.93 合計 12,039,758.19 -- 其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目的具體情況： □適用 ?不適用 公司不存在其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目的具體情況。將《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益項目的情況說(shuō)明 □適用 ?不適用 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產(chǎn)收益率 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈4.54% 0.1937 0.1906 利潤 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于3.79% 0.1619 0.1593 公司普通股股東的凈利潤 河南股份有限公司 （公章） 二〇二二年七月二十六日