近年來(lái)，銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快，為防范和控制風(fēng)險，加強保理業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，銀監會(huì )起草了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》?，F向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)，公眾可通過(guò)以下途徑和方式提出反饋意見(jiàn)：

1.登錄中國政府法制信息網(wǎng)（網(wǎng)址：），進(jìn)入首頁(yè)左側的北京要賬公司“部門(mén)規章草案意見(jiàn)征集系統”提出意見(jiàn)。

2.登錄銀監會(huì )網(wǎng)站（網(wǎng)址：），進(jìn)入政務(wù)信息中的政策法規欄目，點(diǎn)擊“中國銀監會(huì )就《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》公開(kāi)征求意見(jiàn)”提出意見(jiàn)。

3.電子郵件：

4.通信地址：北京市西城區金融大街甲15號中國銀監會(huì )銀行監管一部郵政編碼：100800

意見(jiàn)反饋截至時(shí)間為2014年1月10日。

中國銀監會(huì )二○一三年十二月十日

（稿件來(lái)源：銀監會(huì )）

附件：

商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）

第一章總則

第一條為規范商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)行為，加強保理業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規，制定本辦法。 第二條中華人民共和國境內經(jīng)中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )批準設立的商業(yè)銀行，經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)應遵守本辦法。 第三條商業(yè)銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，應當遵循依法合規、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠信的原則。 第四條商業(yè)銀行在辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，應遵守我北京討債公司國有關(guān)法律法規，妥善處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系。 第五條中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )依照本辦法及有關(guān)法律法規對商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)實(shí)施監督管理。

第二章 定義及分類(lèi)

第六條本辦法所指保理業(yè)務(wù)是北京收賬公司以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。當債權人將其應收賬款轉讓給銀行，由銀行向其提供下列服務(wù)中的至少一項，即為保理業(yè)務(wù)： （一）應收賬款催收：銀行根據應收賬款賬期,主動(dòng)或應債權人要求，采取電話(huà)、函件、上門(mén)催款直至法律手段等對債務(wù)人進(jìn)行催收。 （二）應收賬款管理：銀行根據債權人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統計報表，協(xié)助其進(jìn)行應收賬款管理。 （三）壞賬擔保：債權人與銀行簽訂保理協(xié)議后，由銀行為債務(wù)人核定信用額度，并在核準額度內，對債權人無(wú)商業(yè)糾紛的應收賬款，提供約定的付款擔保。 （四）保理融資：在保理業(yè)務(wù)中，以應收賬款合法、有效轉讓為前提的銀行融資服務(wù)。 第七條商業(yè)銀行應按照“權屬確定，轉讓明責”的原則，嚴格審核并確認債權人的真實(shí)性，確保應收賬款初始權屬確定，各次轉讓?xiě){證完整，權責明晰無(wú)爭議。 第八條本辦法所稱(chēng)應收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢(qián)債權及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權。 第九條本辦法所指應收賬款的轉讓?zhuān)侵概c賬款相關(guān)的全部權利及權益的讓渡。 以應收賬款為質(zhì)押的貸款，不屬于保理業(yè)務(wù)范圍。 第十條保理業(yè)務(wù)分類(lèi)： （一）國際、國內保理 按照基礎交易的性質(zhì)和債權人、債務(wù)人所在地，可分為國際保理和國內保理。 債權人和債務(wù)人均在境內的，稱(chēng)為國內保理。 債權人和債務(wù)人中至少有一方在境外（包括保稅區、自貿區、境內關(guān)外等）的，稱(chēng)為國際保理。 （二）有、無(wú)追索權保理 按照銀行在債務(wù)人破產(chǎn)、無(wú)理拖欠或無(wú)法償付應收賬款時(shí)，是否可以向債權人反轉讓?xiě)召~款、要求債權人回購應收賬款或歸還融資，可分為有追索權保理和無(wú)追索權保理。 有追索權保理是指在應收賬款到期無(wú)法從債務(wù)人處收回時(shí)，銀行可以向債權人反轉讓?xiě)召~款、要求債權人回購應收賬款或歸還融資。有追索權保理又稱(chēng)回購型保理。 無(wú)追索權保理是指應收賬款在無(wú)商業(yè)糾紛等情況下無(wú)法得到清償的，由銀行承擔應收賬款的壞賬風(fēng)險。無(wú)追索權保理又稱(chēng)買(mǎi)斷型保理。 （三）單、雙保理 按照參與保理服務(wù)的保理機構個(gè)數，可分為單保理和雙保理。單保理是由一家保理機構單獨為買(mǎi)賣(mài)雙方提供保理服務(wù)。雙保理是由兩家保理機構分別向買(mǎi)賣(mài)雙方提供保理服務(wù)。 買(mǎi)賣(mài)雙方保理機構為同一銀行不同分支機構的，原則上可視作雙保理。銀行需在業(yè)務(wù)管理辦法中同時(shí)體現買(mǎi)方保理機構和賣(mài)方保理機構的職責。 有保險公司承保買(mǎi)方信用風(fēng)險的銀保合作，視同為雙保理。

第三章 保理融資業(yè)務(wù)管理

第十一條商業(yè)銀行應按照本辦法對具體保理融資產(chǎn)品進(jìn)行定義，并按自身的情況制定適當的業(yè)務(wù)范圍及保理融資客戶(hù)準入標準。 第十二條雙保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行應對合格買(mǎi)方保理機構制定準入標準，對于買(mǎi)方保理機構為非銀行機構的應采取名單制管理，并制定嚴格的準入準出標準與程序。 第十三條商業(yè)銀行應根據自身的內部控制水平和風(fēng)險管理能力，對應收賬款范圍予以規范，制定適合敘做保理融資業(yè)務(wù)的應收賬款標準。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、未來(lái)應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權等開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。 未來(lái)應收賬款是指依據合同項下賣(mài)方的義務(wù)未履行完畢的預期應收賬款。 權屬不清的應收賬款是指權屬具有不確定性的應收賬款，如已在其他銀行或商業(yè)保理公司等第三方辦理出質(zhì)或轉讓的應收賬款。獲得質(zhì)權人或受讓人書(shū)面同意解押并放棄抵質(zhì)押權利的除外。 因票據或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權是指持有票據或其他有價(jià)證券的持票人無(wú)需票據或有價(jià)證券產(chǎn)生的基礎交易應收賬款單據，僅依據票據或有價(jià)證券本身即可向票據主債務(wù)人請求按票據上記載的金額付款的權利。 第十四條商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，應嚴格審核賣(mài)方和/或買(mǎi)方的資信、經(jīng)營(yíng)及財務(wù)狀況，分析買(mǎi)賣(mài)雙方產(chǎn)生的應收賬款的出質(zhì)、轉讓及賬齡結構等情況，合理判斷買(mǎi)方的付款意愿、付款能力以及賣(mài)方的回購能力，審查買(mǎi)賣(mài)合同等資料的真實(shí)性與合法性。對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷(xiāo)售商品原因所產(chǎn)生的應收賬款，或買(mǎi)賣(mài)雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應從嚴審查交易背景真實(shí)性和定價(jià)的合理性。 第十五條商業(yè)銀行應對客戶(hù)和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調查，重點(diǎn)對交易對手、交易商品及貿易習慣等內容進(jìn)行審核，并審核相關(guān)單據原件及交易行為是否真實(shí)合理存在，避免企業(yè)通過(guò)虛開(kāi) 發(fā)票或偽造貿易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。 第十六條單保理融資中，商業(yè)銀行除應嚴格審核基礎交易的真實(shí)性，還需確定賣(mài)方或買(mǎi)方一方比照流動(dòng)資金貸款進(jìn)行授信管理，嚴格受理與調查、風(fēng)險評價(jià)與評估、支付和監測等全流程控制。 第十七條商業(yè)銀行應通過(guò)保理合同約定，要求賣(mài)方開(kāi)立用于應收賬款回籠的保理專(zhuān)戶(hù)。商業(yè)銀行應指定專(zhuān)人對保理專(zhuān)戶(hù)的資金進(jìn)出情況進(jìn)行監控，確保資金首先用于歸還銀行融資。 第十八條商業(yè)銀行應充分考慮融資利息、保理手續費、現金折扣、歷史收款記錄、行業(yè)特點(diǎn)等應收賬款稀釋因素，合理確定保理業(yè)務(wù)融資比例。 第十九條商業(yè)銀行開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)，應根據應收賬款的付款期限等因素合理確定融資期限，并將收賬款到期日與融資到期日間的時(shí)間期限設置為寬限期。寬限期應根據買(mǎi)賣(mài)雙方歷史交易記錄、行業(yè)慣例等因素合理確定。 第二十條商業(yè)銀行提供保理融資時(shí)，應按融資金額計入債權人或債務(wù)人征信信息。

第四章 保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

第二十一條商業(yè)銀行應當科學(xué)審慎制定貿易融資業(yè)務(wù)發(fā)展戰略，并納入全行統一戰略規劃，建立科學(xué)有效的貿易融資業(yè)務(wù)決策程序和激勵與約束機制，有效防范與控制保理業(yè)務(wù)風(fēng)險。 第二十二條商業(yè)銀行應制定詳細規范的保理業(yè)務(wù)管理辦法和操作規程，明確業(yè)務(wù)范圍、相關(guān)部門(mén)職能分工、授信及融資制度、業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險監測及處置等政策。 第二十三條商業(yè)銀行應定期評估保理業(yè)務(wù)政策和程序的有效性，加強內部審計監督，確保業(yè)務(wù)穩健運行。 第二十四條保理業(yè)務(wù)規模較大，復雜度較高的商業(yè)銀行，必須設立專(zhuān)門(mén)的保理業(yè)務(wù)部門(mén)或團隊，配備專(zhuān)業(yè)的從業(yè)人員，負責產(chǎn)品研發(fā)、業(yè)務(wù)操作、管理和風(fēng)險控制等工作。 第二十五條商業(yè)銀行應直接開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，不得將應收賬款的催收、管理等業(yè)務(wù)外包給第三方機構。 第二十六條商業(yè)銀行應將保理業(yè)務(wù)納入統一授信管理，并根據各類(lèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險類(lèi)別，對賣(mài)方融資風(fēng)險、買(mǎi)方付款風(fēng)險和保理機構風(fēng)險分別進(jìn)行專(zhuān)項管理。 第二十七條商業(yè)銀行應建立全行統一的保理業(yè)務(wù)授權管理體系，由總行自上而下實(shí)施授權管理，不得辦理未經(jīng)授權或超授權的保理業(yè)務(wù)。 第二十八條商業(yè)銀行應針對保理業(yè)務(wù)建立完整的前中后臺管理流程，前中后臺應職責明晰并各自獨立。 第二十九條商業(yè)銀行應將保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，并動(dòng)態(tài)關(guān)注賣(mài)方或買(mǎi)方經(jīng)營(yíng)、管理、財務(wù)及資金流向等重大預警信號，定期與賣(mài)方或買(mǎi)方對賬，有效監測保理業(yè)務(wù)風(fēng)險。 第三十條商業(yè)銀行應加強保理業(yè)務(wù)的IT系統建設和支持力度。業(yè)務(wù)規模較大，復雜程度較高的銀行應建立電子化業(yè)務(wù)操作和管理系統，對授信額度、交易數據和業(yè)務(wù)流程等方面進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，并做好數據存儲及備份工作。 第三十一條保理銀行承擔買(mǎi)方信用風(fēng)險而履行墊付款義務(wù)，應將墊款計入表內，分類(lèi)為不良貸款進(jìn)行管理。 第三十二條商業(yè)銀行應按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，對保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險加權資產(chǎn)計量和資本計提。

第五章 法律責任

第三十三條商業(yè)銀行違反本辦法規定經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)的，由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )責令其限期改正。銀行有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )可采取《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第三十七條規定的監管措施： （一）未按要求制定保理業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法和操作規程即開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的； （二）違反本辦法第十三條、十六條規定敘做保理業(yè)務(wù)的； （三）業(yè)務(wù)審查、融資管理、風(fēng)險處置等流程未盡職的。 第三十四條商業(yè)銀行開(kāi)展保理業(yè)務(wù)時(shí)存在下列情形之一的，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )除按本辦法第三十三條采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第四十六、第四十八條實(shí)施處罰： （一）因保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理不當發(fā)生信用風(fēng)險重大損失、出現嚴重操作風(fēng)險損失事件的； （二）通過(guò)非公允關(guān)聯(lián)交易、變相降低標準違規辦理保理業(yè)務(wù)的； （三）未真實(shí)準確進(jìn)行墊款等會(huì )計記錄或以虛假會(huì )計處理掩蓋保理業(yè)務(wù)風(fēng)險實(shí)質(zhì)的； （四）嚴重違反本辦法規定的其他情形的。

第六章 附 則

第三十五條政策性銀行、外國銀行分行、農村合作銀行、信用社、財務(wù)公司等其他銀行業(yè)金融機構開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的，參照本辦法執行。 第三十六條銀行業(yè)協(xié)會(huì )應充分發(fā)揮對會(huì )員單位的自律、協(xié)調、規范作用，持續建立和完善銀行保理業(yè)務(wù)的行業(yè)自律機制。 第三十七條本辦法由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )負責解釋。 第三十八條本辦法自發(fā)布之日起施行。